СНТ: як виправити невірно виписану накладну.

Насправді часто виникають ситуації, коли потрібно виправити раніше оформлений документ. Внести правки можна і в СНТ (нагадаємо, обов'язок щодо їх виписки настане у користувачів ІС ЕСФ з 01.10.2020 р.). Виправлення раніше виписаної СНО може знадобитися у таких випадках:

• внесення змін та доповнень;
• виправлення помилок (крім заміни постачальника чи одержувача товару).

У таких випадках припустимо виписати виправлену СНО з анулюванням раніше оформленого документа. Така можливість передбачена у WEB-порталі ІС ЕСФ. При цьому виправлена ​​СНТ виписується на підставі раніше оформленої накладної, якщо вона перебуває у статусі:

У цьому діє обмеження за часом: виправлену СНО можна виписати пізніше 5 робочих днів із дня виписки початкового документа. В цьому випадку в журналі форм буде активна кнопка "Виправлення СНТ". Якщо 5 робочих днів закінчилися, функція виправлення буде недоступною.

Для створення виправленої накладної необхідно:

• вибрати у журналі СНТ;
• натиснути кнопку «Виправлення СНТ»;
• у формі, що виправляється, СНТ внести коректні відомості (при цьому в графі 5 відобразиться позначка про виправлення і виправляється СНТ буде присвоєно реєстраційний номер в ІС ЕСФ);

Виправлену СНТ можна:

• зберегти як чернетку;
• відправити контрагенту;
• закрити.

Виправлену форму необхідно підписати сертифікатом RSA, після чого вона буде збережена та надіслана одержувачу. При цьому виправлена ​​СНТ набуде статусу «Не переглянутий», а первинна – «Анульований».

Як і у випадку з первинною, виправлена ​​СНТ має бути підтверджена одержувачем, після чого товар спишеться з «Віртуального складу» постачальника.

• Покупець не підтвердив СНТ: чи спишеться товар із Віртуального складу, докладніше

• СНТ та магазини біля будинку: чи потрібно оформлювати накладні? докладніше
  

• Електронний документообіг: у чому користь для організації

• Ліквідація ТОВ в Казахстані: який порядок проведення та терміни процедури докладніше тут

• Як зареєструвати ТОВ у Казахстані і які документи будуть потрібні, докладніше тут
  

• Кого звільнили від податків на 3 роки.

• Як здійснити зупинення діяльності чи ліквідацію ІП у Казахстані докладніше

Пілотний проект із супровідних накладних: як правильно виписувати СНТ?

В іноземній валюті СНТ може бути виписана у випадках:

1) реалізації товарів експорту;

2) при імпорті товарів у РК;

3) під час здійснення угод у рамках Угоди про розподіл продукції;

4) під час реалізації товарів відповідно до п. 3 ст. 393 ПК РК (діяльність у рамках міжурядової угоди про співробітництво у газовій галузі).

У якому форматі виписувати РНТ?

СНТ виписується на порталі ІС ЕСФ в електронній формі.

Витяг СНТ на паперовому носії може бути лише у двох випадках:

1) якщо продавець перебуває у зоні відсутності мережі телекомунікацій загального користування (такі зони визначені на сайті КМД);

2) і якщо ІС ЕСФ недоступна через оновлення або технічні роботи в системі. Про це податковий орган повідомляє на сайті ІС ЕСФ та на сайті КМД.

СНТ, виписана на паперовому носії з вищевказаних причин, має бути зареєстрована в ІС ЕСФ протягом 3 робочих днів з дати:

• усунення технічних помилок в ІС ЕСФ;
• внесення паперових СНТ до ІС ЕСФ постачальником СНТ – у разі придбання товарів одержувачем у період технічних помилок.

Як підтверджувати СНТ?

Термін підтвердження або відхилення СНТ одержувачем – не пізніше 10 календарних днів з дати реєстрації СНТ на порталі ІС ЕСФ.

Виняток складають поставки (перевезення) товару за допомогою будь-якого виду транспорту, при яких підтвердження чи відхилення СНТ здійснюється не пізніше 20 робочих днів після дати реєстрації СНТ до ІС ЕСФ.

Якщо СНТ оформлена правильно і покупець погоджується з даним отриманням, він натискає кнопку «Підтвердження».

Якщо покупець не згоден із СНТ або знайшов помилки, він натискає «Відхилення». У разі відхилення СНТ покупець повинен вказати причину відхилення.

Якщо покупець не підтверджує вчасно СНТ, йому надходить повідомлення про порушення строків підтвердження чи не підтвердження, отримання чи відхилення СНТ, яке не звільняє його від підтвердження чи відхилення СНТ.

Підтверджувати СНТ не потрібно:

1) При реалізації:

• товарів експорту;
• паливно-мастильних матеріалів, що здійснюється аеропортами при заправці повітряних суден іноземних авіакомпаній, що виконують міжнародні польоти, міжнародні повітряні перевезення;
• товарів платнику податків, що є суб'єктом, який здійснює роздрібну торгівлю. При оформленні СНТ такому платнику податків у категорії одержувача автоматично встановлюється позначка «Мала торгова точка» (не поширюється на реалізацію товарів на території спеціальної економічної зони (ВЕЗ), межі якої повністю або частково збігаються з ділянками митного кордону ЄАЕС);
• товарів фізичній особі, що набуває товару для її використання в особистих, сімейних, домашніх та інших цілях, не пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності та діяльності осіб, які займаються приватною практикою.

2) При оформленні СНТ на адресу одержувачів, зареєстрованих в адміністративно-територіальних одиницях РК, на території яких відсутні мережі телекомунікацій загального користування

3) При роздрібній торгівлі через точку продажів у таких випадках:

1) при реалізації товарів, розрахунки за які здійснюються:

• готівкою з поданням покупцю чека ККМ та (або) через термінали оплати послуг;
• із застосуванням обладнання (пристрою), призначеного для здійснення платежів з використанням платіжних карток;

2) у разі реалізації товарів фізичним особам, розрахунки за які здійснюються електронними грошима або з використанням коштів електронного платежу.

Як на підставі РНТ виписати електронний рахунок-фактуру?

ЕСФ на підставі СНТ можна виписати, якщо у СНТ чинний статус «Не переглянуто», «Доставлено», «Підтверджено».

При створенні ЕСФ на основі СНО дані з СНО будуть повністю скопійовані та відображені в ЕСФ. Створений в такий спосіб ЕСФ підписується постачальником і реєструється у системі ІС ЕСФ.

Якщо ЕСФ виписується на підставі СНТ, то у рядку 32 ЕСФ відобразиться реєстраційний номер СНТ, на підставі якого виписано ЕСФ.

Якщо ЕСФ виписується без СНТ, то даному рядку буде вказано NON CNT.

Зверніть увагу. Якщо постачальник виписав ЕСФ не дочекавшись підтвердження СНТ, а покупець відхилив СНТ, виписаний ЕСФ буде автоматично анульовано.

Як правильно виправити СНТ?

Іноді виникає необхідність внести зміни/доповнення до раніше оформленої СНТ (при цьому постачальник та (або) одержувач товарів не змінюється!). Для цього потрібно оформити виправлену СНО з анулюванням раніше оформленої.

Зареєструйтеся зараз і отримайте безкоштовний доступ на 7 днів .

• Автоматично розраховувати та оплачувати податки.
• Надсилати звіти до податкової.
• Отримувати нагадування про терміни сплати податків та здавання звітів.
• Перевіряти борги з податків.
• Виписувати електронні документи (ЕСФ, ЕАВР).
• Проводити всі операції з телефону чи комп'ютера.

Виписати СНТ можна лише зі статусом «Не переглянуто» або «Доставлено».

У разі оформлення СНТ замість анульованої потрібно вказати реєстраційний номер СНТ, що виправляється, в ІС ЕСФ.

СНТ можна виправити (анулювати):

• при постачанні (перевезенні) товару за допомогою будь-якого виду транспорту – протягом 20 робочих днів з дати реєстрації СНТ до ІС ЕСФ;
• щодо інших товарів – протягом 10 календарних днів після дати оформлення СНО у разі, якщо СНО не підтверджено або не відхилено одержувачем.
• СНТ може бути відкликана без оформлення нової СНТ.

Що робити, якщо забули виписати СНТ?

Якщо підприємець ввіз товар із ЄАЕС та забув виписати СНТ, необхідно виписати СНТ на ввезення у будь-якому випадку. При цьому дата виписки СНТ буде поточною, а дата відвантаження – згідно з документами на товар.

Що робити, якщо на віртуальному складі немає товару, який підприємець планує вивезти?

Якщо товару немає в модулі ПС, то перед випискою СНТ на вивезення такий товар необхідно ввести через меню «Залишки» модуль ПС.

Адміністративна відповідальність за порушення щодо виписки СНТ

Стаття 283-1 КоАП РК передбачає адміністративну відповідальність.

Не витяг СНТ у строк

За не виписку у строк СНТ – штраф::

• на фізичних осіб – 5 МРП, на суб'єктів малого підприємництва чи некомерційних організацій – 10 МРП, на суб'єктів середнього підприємництва – 20 МРП, на суб'єктів великого підприємництва – 30 МРП.

При повторному порушенні протягом року – штраф:

• на фізичних осіб – 10 МРП, на суб'єктів малого підприємництва чи некомерційних організацій – 20 МРП, на суб'єктів середнього підприємництва – 40 МРП, на суб'єктів великого підприємництва – 60 МРП.

Невірні дані в СНТ

За невідповідність найменування, недостовірне відображення кількості (обсягу) товарів у СНТ, недостовірне вказівку у СНТ ПІН-коду на нафтопродукти, тютюнові вироби, етиловий спирт та алкогольну продукцію, біопаливо – штраф:

• на фізичних осіб – 10 МРП, на суб'єктів малого підприємництва чи некомерційних організацій – 20 МРП, на суб'єктів середнього підприємництва – 40 МРП, на суб'єктів великого підприємництва – 50 МРП.

При повторному порушенні протягом року – штраф:

• на фізичних осіб – 20 МРП, на суб'єктів малого підприємництва чи некомерційні організації – 40 МРП, на суб'єктів середнього підприємництва – 60 МРП, на суб'єктів великого підприємництва – 100 МРП.

Не оформлення СНТ з окремих видів продукції

За не оформлення СНТ, обіг окремих видів нафтопродуктів, тютюнових виробів, біопалива, обіг та переміщення етилового спирту та (або) алкогольної продукції без СНТ – штраф:

• на фізичних осіб – 20 МРП, на суб'єктів малого підприємництва – 50 МРП, на суб'єктів середнього підприємництва – 100 МРП, на суб'єктів великого підприємництва – 200 МРП із конфіскацією етилового спирту та (або) алкогольної продукції, окремих видів нафтопродуктів, тютюнових виробів, біотоп є безпосередніми предметами здійснення адміністративного правопорушення, та (або) доходів, грошей, отриманих внаслідок адміністративного правопорушення.

При повторному порушенні протягом року – штраф:

• на фізичних осіб – 40 МРП, на суб'єктів малого підприємництва – 100 МРП, на суб'єктів середнього підприємництва – 200 МРП, на суб'єктів великого підприємництва – 400 МРП з конфіскацією етилового спирту та (або) алкогольної продукції, окремих видів нафтопродуктів, тютюнових виробів, є безпосередніми предметами здійснення адміністративного правопорушення, та (або) доходів, грошей, отриманих внаслідок адміністративного правопорушення.

Підбиваємо підсумок роботи Пілотного проекту СНТ.

В даний час, якщо ви не є учасником Проекту, вас не будуть притягувати до адміністративної відповідальності у разі порушень при виписці СНТ. Однак можуть ініціювати тематичну перевірку щодо оформлення або не оформлення, а також правильності оформлення СНТ, що може вплинути на присвоєння ступеня ризику. Тому радимо вже зараз ознайомитись із правилами виписки СНТ, щоб у перспективі працювати із СНТ без помилок.

Докладніше про надання ступеня ризику читайте ТУТ.

Вам може бути цікаво:

Передплатники електронного бухгалтера asistent.kz отримують можливість вести всю роботу з контрагентами з Особистого кабінету, у тому числі виписувати ЕСФ та вести облік товарів. Платіть податки, розраховуйте зарплату, звітуйте самостійно з онлайн-бухгалтером! Доступний безкоштовний 7-денний тестовий період. Переходьте по посиланню