Як зняти гроші з розрахункового рахунку ІП та ТОВ

Що потрібно врахувати при знятті грошей з розрахункового рахунку

Контролюючі органи цікавляться всіма операціями з переведення в готівку коштів з рахунку будь-якого бізнесу, особливо, якщо це відбувається часто. Справа в тому, що гроші юрособи належать не засновнику (навіть якщо він єдиний), а ТОВ.

Для перевіряючих органів та банків будь-яке зняття готівкових ІП виглядає як зникнення суми — вони не можуть перевірити рух коштів та мету, на яку гроші було витрачено. Отже, ці фінанси потенційно могли брати участь у «сірих» чи нелегальних схемах або використовуватись для заборонених законом дій. А можливо, засновник зняв їх, щоб мінімізувати прибуток або на інші спірні цілі.

Але не кожен бізнес може закрити всі свої потреби виключно безготівковими переказами. Деякі послуги та обслуговування окремих напрямків бізнесу надаються лише за готівку.

Декілька порад, які бажано врахувати, щоб не викликати зайвих питань з боку банку чи податкової інспекції:

• Виводити фінанси варто за кілька днів з дати їх зарахування на розрахунковий рахунок. Швидке виведення грошей із банку викликає питання і схоже на нелегальні протизаконні схеми.
• Не варто знімати великі суми однією транзакцією (наприклад, понад 400 000 рублів). Замість одного зняття підприємцю краще провести чотири по 100 000 рублів під кожну конкретну мету.
• Потрібно зберегти всі докази законності витрат: чеки, акти робіт, договори купівлі/продажу та інші.
• Не знімайте з розрахункового рахунку ІП або ТОВ все до останнього рубля — у банку завжди має бути залишок більший за суму статутного капіталу.
• Розплачуйтеся з картки - ІП може сплатити з бізнес-карти як меблі для офісу, так і продукти для сім'ї. Якщо підприємець знімає гроші для зарахування на рахунок іншого банку — варто зберегти чеки про внесення та витрати, хоча б великі.

Розрахунковий рахунок за 15 хвилин

• Онлайн - у будь-якій точці світу
• Ефективно - готовий рахунок, а не просто реквізити
• Безкоштовно - 0 ₽ обслуговування перші 3 місяці

Як зняти гроші з розрахункового рахунку ТОВ?

Деякі операції зі зняття готівки вважаються законними та легко підтверджуються у разі питань від контролюючих органів. Наприклад, покупки з бізнес-карток не викликають питань. Податки чи штрафи за факт зняття не передбачено.

Щоб зняти гроші з розрахункового рахунку, можна:

• Видати зарплатню. ТОВ може безкоштовно видавати заробітну плату як у безготівковій, так і у готівковій формі. При підключенні та обслуговуванні зарплатного проекту у банку всі платежі проходять швидше та простіше.
• Виплатити дивіденди. Раз на три місяці, півроку чи рік юрособа може віддавати власникам дивіденди. Скільки, у якій формі та як це відбувається – прописується у статуті. Важливо: виплачувати дивіденди можна лише із прибутку після сплати податків та закриття всіх поточних платежів.
• Сплатити витрати на відрядження. Виділяються співробітнику чи керівнику. За всі витрачені кошти той, хто отримав гроші, звітує в авансовому звіті і прикладає чеки та інші документи, що підтверджують витрати.
• Оформити витрати на представництво. Витрати на покращення іміджу бізнесу, залучення інвесторів, ділові обіди, розважальні заходи та важливі зустрічі. За витрачені кошти потрібно звітувати, а витрачати можна трохи більше 4% загального фонду оплати праці підприємства.
• Оформити позику засновнику чи співробітнику. Компанія може видати позику засновнику або будь-якому співробітнику організації. Для цього складається договір, де вказується сума, процентна ставка та строк повернення. Гроші потрібно повернути у строк, зазначений у договорі.
• Використати бізнес-карту. З її допомогою можна знімати готівку в банкоматі та оплачувати потреби бізнесу, а потім надавати чеки для підтвердження витрат. А можна одразу з картки оплачувати все, що необхідно придбати для розвитку бізнесу. У цьому випадку відразу з'явиться підтвердження - на які цілі та в якому обсязі були витрачені фінанси фірми. У податкової не виникнуть питань.

Що потрібно враховувати при знятті

Важливо знати, як із найбільшою вигодою зняти гроші ІП та організаціям. Ось кілька нюансів:

• Податкові зобов'язання. Бізнесу потрібно стежити за термінами сплати податків та авансових платежів, а видачу зарплати та дивідендів правильно оформлювати у бухгалтерських документах.
• документи. Кожна операція повинна мати підтвердження. Наприклад, акти виконаних робіт та накладні за оплату товарів та послуг, а також договори та угоди при оформленні позик та виплати дивідендів.
• Консультації. Щоб знизити ризики та правильно врахувати операції, потрібно регулярно консультуватися із професіоналами — юристами та бухгалтерами.

Як зняти гроші з розрахункового рахунку: як легально вивести готівку з рахунку

Більшість індивідуальних підприємців та засновників ТОВ воліють проводити розрахунки у безготівковий спосіб. Це швидко, зручно та не викликає підозр у банків та Федеральної податкової служби. Однак іноді виникають ситуації, коли потрібно зняти готівку.Розповідаємо, як зробити це правильно, щоб не нашкодити своєму бізнесу, і що потрібно знати про основні правила переведення в готівку грошей з розрахункового рахунку.

Як зняти готівку з розрахункового рахунку ІП легально

У бізнесменів-початківців часто виникають питання: скільки розрахункових рахунків можна відкрити, як ІП платити фізособам, як правильно зняти готівку. Гроші, які перебувають на розрахунковому рахунку підприємця, належать йому самому. Він може користуватися ними на свій розсуд, у тому числі й повністю зняти у будь-який час. Розглянемо кілька способів, як зняти гроші із розрахункового рахунку ІП.

Варіант 1 Найпростіше і найшвидше вивести гроші з розрахункового рахунку на власну картку. Це можна зробити через банківську програму, встановлену на телефоні. Потім кошти можна перевести в готівку в банкоматі або розрахуватися карткою. Суми, доступні для переказу на картку, залежать від банку.

Бажано робити переклад на карту, відкриту на своє ім'я. Якщо ІП переказуватиме гроші з розрахункового рахунку родичу чи другу, податкова служба може вважати це покупкою товарів і вимагатиме сплатити податок.

Якщо важливо відправити гроші іншій особі, то спочатку можна перевести їх на власну карту, а з неї зробити переказ іншій людині.

Варіант 2 Можна переказати кошти на бізнес-карту, що прив'язується до розрахункового рахунку індивідуального підприємця. Потім з цієї карти перевести в готівку гроші в банкоматі або розплатитися за покупки. Ліміти на зняття та комісію слід уточнювати у банку.

Варіант 3. Готівку можна отримати у касі банку. Достатньо заповнити платіжне доручення чи чек. За цю операцію банк також бере комісію.

Варіант 4. Якщо гроші потрібні не терміново, можна переказати кошти з розрахункового рахунку на банківський вклад, а потім перевести в готівку. Гроші зі вкладу можна вивести будь-якої миті, але якщо зробити це до закінчення встановленого терміну, то доходу у вигляді відсотків не буде.

Важливо пам'ятати, що якщо ІП регулярно зніматиме з розрахункового рахунку всі кошти, що надходять, або великі суми, то це викличе підозри у контролюючих служб. Для того, щоб уникнути пильної уваги Федеральної податкової служби та банку, потрібно:

• не знімати з розрахункового рахунку усі гроші;
• не виводити кошти одразу після їх надходження;
• не переводити в готівку за один раз більше 400 тис. карбованців.

Федеральна податкова служба особливо ретельно перевіряє рахунки нещодавно працюючих ІП та рахунки всіх організацій наприкінці року. Великі особисті витрати ІП з розрахункового рахунку можуть привернути увагу ФНС, тому треба обов'язково зберігати документи, що підтверджують джерело отримання коштів та цілі їх використання. На розрахунковому рахунку мають бути кошти, якими можна буде сплатити податки та внески до всіх фондів.

Як вивести гроші з розрахункового рахунку ТОВ легально

Засновники компаній часто запитують, як зняти гроші з рахунку ТОВ. Кошти з розрахункового рахунку ТОВ можна вивести лише з мети бізнесу. З переведенням в готівку грошей іноді пов'язані незаконні схеми, тому банки і ФНП уважно стежать за операціями з готівкою. Легально знімати гроші з рахунку ТОВ можна у таких випадках:

Виплата заробітної плати. Якщо працівники отримують зарплату готівкою, то ТОВ заздалегідь надсилає до банку розпорядження на необхідну суму, а бухгалтер отримує там гроші.Із зарплати кожного співробітника ТОВ має заплатити ПДФО у розмірі 13 % та зробити відрахування до всіх позабюджетних фондів.

Видача дивідендів. У деяких компаніях з розрахункового рахунку нараховують та виплачують дивіденди. Отримувати їх можна один раз на квартал, раз на півроку, раз на дев'ять місяців чи раз на рік — усе залежить від того, яку періодичність виберуть засновники, зафіксувавши її у протоколах загальних зборів. Для отримання дивідендів треба обов'язково звертатися до банку — у касі ТзОВ отримати їх неможливо. Виплачувати дивіденди можуть лише компанії без ознак банкрутства та зі стабільним прибутком.

Витрати на відрядження. Готівку можна зняти, якщо співробітники організації вирушають у робочу поїздку. У цьому випадку до звіту про відрядження обов'язково треба додати готельні квитанції, квитки, чеки за харчування та інші витрати. Відрядження можна платити лише офіційно влаштованим співробітникам ТОВ. Якщо у відрядження їде керівник організації, то він обов'язково має бути зарахований до штату своєї фірми, щоб законно отримати гроші для оплати проживання, проїзду та інших витрат.

Законодавством встановлено максимальні суми добових, які не оподатковуються. При поїздках Росією ця сума становить 700 рублів на день, під час закордонних відряджень вона зростає до 2500 рублів на добу (ч. 1 ст. 217 НК РФ). Якщо засновники організації встановили для своїх співробітників суму добових 1000 рублів на день, то з 300 рублів надбавки треба буде заплатити 13% ПДФО та внески до всіх позабюджетних фондів.

Придбання потрібних товарів. З розрахункового рахунку можна легально зняти кошти на купівлю послуг чи товарів, які потрібні задля забезпечення роботи ТОВ. За ці гроші треба буде звітувати касовими чеками, рахунком-фактурою, актом виконаних робіт. Якщо після покупок залишилися гроші, їх треба повернути на розрахунковий рахунок. В іншому випадку ФНП вважатиме ці гроші доходом і зобов'яже заплатити ПДФО.

Договір позики. Підприємство може зайняти гроші будь-якому своєму співробітнику. Для цього потрібно укласти договір. Безвідсоткова позика буде розцінюватися як дохід, з якого потрібно буде сплатити податок у розмірі 35% (ч. 2 ст. 224 НК РФ). Тому вигідніше встановлювати відсоткову ставку у розмірі 2/3 від ставки рефінансування. Тоді не доведеться сплачувати підвищену ставку податку.

Оплата представницьких витрат. Багато власників компаній для розвитку свого бізнесу проводять зустрічі, переговори з інвесторами та клієнтами у ресторанах та заміських клубах, оплачують проживання партнерам з інших країн. Ці витрати називаються представницькими. Якщо керівник компанії полягає у штаті своєї організації, то ці витрати можна зняти кошти з розрахункового рахунки. Головне, щоб розмір представницьких витрат не перевищував 4% від усього фонду заробітної плати ТОВ (ч. 2 ст. 264 НК РФ).

Засновник організації може бути оформлений як ІП чи самозайнятий та надавати своєму ТОВ послугу менеджменту на аутсорсі. І тут компанія оплачує роботу керівника по цивільно-правовому договору. Засновнику вигідно бути ІП та використовувати спрощену систему оподаткування. Так він платитиме з доходу не 13% ПДФО, а 6% (при використанні режиму «Доходи»).

Власник ТОВ може числитися в компанії і як самозайнятий, але тоді його річний дохід не повинен бути більшим за 2,4 млн рублів. Дохід ІП за підсумками року може бути обмеженим чи ні – залежно від того, який режим оподаткування він застосовує.

Важливо пам'ятати, що за виведення грошей із розрахункового рахунку банки стягують комісію, яка залежить від тарифів фінансової організації.

Скільки грошей можна знімати

Згідно із законодавством, із розрахункового рахунку ІП можна виводити необмежену кількість коштів. Однак, якщо часто переводити в готівку значні суми, податкова може почати з'ясовувати, звідки взялися ці гроші і куди ви їх витрачаєте. Можуть з'явитися підозри і у випадку, якщо ви знімаєте гроші відразу після їх надходження на рахунок.

ТОВ можна знімати будь-яку суму, якщо необхідність у ній підтверджена документами. Однак вивести всі кошти компанії за один раз не можна.

Якщо компанія сплачує дивіденди, важливо стежити, щоб їх покривав прибуток організації. Якщо ТОВ видає позику із коштів, що знаходяться на розрахунковому рахунку, то ці кошти мають повернутися назад після повернення боргу. Якщо гроші були надані під відсотки, то ця сума має збільшитися.

Варто пам'ятати, що банки самостійно встановлюють ліміти на зняття готівки з розрахункових рахунків на день або місяць. Якщо діяльність компанії пов'язані з великим оборотом готівки, важливо уточнити ці ліміти на початок співробітництва. Крім того, у банку можна дізнатися, скільки розрахункових рахунків може мати ІП.

Коли можуть запідозрити у незаконному виведенні грошей

Для виявлення шахрайських операцій, пов'язаних з переведенням у готівку коштів, ФНП уважно аналізує операції з виведення грошей з розрахункових рахунків.Найчастіше податкові перевірки можуть розпочатися у таких ситуаціях:

• організація перераховує гроші підозрілим компаніям та не може обґрунтувати необхідність переказу;
• виведення готівки неможливо підтвердити документами;
• сума, яку організація знімає для виплати зарплати, перевищує суму, зазначену у платіжній відомості;
• перекази у ФНП та у позабюджетні фонди проводяться з помилками.

Важливо пам'ятати, що за ухилення від сплати податків та за незаконне виведення готівки передбачені штрафи та відповідальність, включаючи кримінальну.

Відповідальність за порушення правил виведення коштів

Банки, згідно із законодавством, зобов'язані повідомляти правоохоронні органи про всі операції, які здаються їм підозрілими. Особливо, якщо ці операції систематично повторюються.

За незаконне переведення в готівку коштів підприємця або засновника ТОВ можуть притягнути до кримінальної відповідальності. За цей злочин передбачено позбавлення волі на строк до чотирьох років та штраф від 100 тис. до 300 тис. карбованців. Якщо в переведенні в готівку брала участь група осіб, то штраф зростає до 1 млн рублів або складе розмір зарплати за 5 років.

Якщо організація за допомогою переведення в готівку ухиляється від сплати податків, то міра відповідальності залежатиме від величини шкоди, заподіяної державі. Штраф становитиме до 500 тис. рублів з можливістю потрапити до в'язниці терміном до 6 років.

Для того щоб уникнути подібних проблем, треба дотримуватись законодавства при роботі з готівкою та обов'язково зберігати всі документи, що підтверджують необхідність виведення грошей з розрахункового рахунку. І тут легко довести перевіряючим, як витрати пов'язані з діяльністю організації.

Блокування рахунку

Банк має право заблокувати розрахунковий рахунок ІП або ТОВ, якщо виникають сумніви щодо законності фінансових операцій. Це може статися з низки причин:

• сумнівний, заплутаний характер правочинів, відсутність економічної доцільності в угоді, виведення коштів за кордон;
• оплата податків у сумі менше ніж 0,9 % від обороту за розрахунковим рахунком;
• регулярне зняття великих сум готівки, виведення всіх коштів відразу після їх отримання;
• велика кількість переказів коштів на рахунки фізичних осіб, які не працюють у компанії;
• компанія-контрагент знаходиться у чорному банківському списку;
• недостовірна інформація про організацію. Наприклад, банк не був повідомлений про зміну адреси фірми;
• в організації стабільний великий прибуток, але незначні витрати на заробітну плату, оренду, закупівлю матеріалів.

Банк поверне доступ до коштів після того, як компанія надасть документи, які б підтверджували законність усіх підозрілих операцій.

Як уникнути проблем із податковою

Відповідно до законів РФ, засновники ТОВ та ІП можуть знімати готівку зі своїх розрахункових рахунків у банку. Однак ці дії треба правильно обґрунтувати та сплатити необхідну комісію, податки та збори.

Для того, щоб переведення в готівку коштів не викликало питань у податкової служби, варто дотримуватися кількох правил:

• ніколи не знімати з рахунку всі гроші;
• залишати товарні чеки, накладні, акти та інші документи, що підтверджують необхідність використання готівки;
• не працювати із сумнівними організаціями;
• вказувати реальні підстави для зняття готівки.

Крім того, якщо ІП має борги з податків та страхових внесків, його розрахунковий рахунок можуть заблокувати до відшкодування боргів.