Як отримати ключ електронного підпису для податкового?

Отримати ключ електронного підпису для податкового можна кількома способами. І сам ключ електронного підпису може бути різним. Який підійде саме вам, де його отримати, коли і як застосовувати - на всі ці запитання відповімо в статті, що пропонується.

Електронний підпис для податкового і не лише — що це таке?

Визначення електронного підпису дається у п. 1 ст. 2 закону «Про електронний підпис» від 06.04.2011 № 63-ФЗ (далі – закон № 63-ФЗ). Відповідно до цього визначення основною функцією електронного підпису є ідентифікація особи, яка підписала електронний документ. Документи в електронній формі сьогодні набувають все більшого поширення. А взаємодія з податковою в організацій та ІП може просто не вийти, оскільки звітність в електронній формі зобов'язані представляти:

усі платники ПДВ;
організації з чисельністю понад 100 осіб – у ФНП;
роботодавці з чисельністю працівників від 11 осіб - документи, що містять відомості про доходи фізосіб та ПДФО, - до ФНП, та звіти до Соціального фонду Росії, який об'єднав у собі ПФР та ФСС (до 01.01.2023 - до ПФР та ФСС).

За яких умов кваліфікований електронний підпис визнається дійсним, пояснили експерти КонсультантПлюс. Отримайте безкоштовний демо-доступ до КонсультантПлюс і переходьте в Готове рішення, щоб дізнатися про всі нюанси існуючих умов.

Електронний звіт без наявності електронного підпису не можна здати, оскільки системи прийому звітів та декларацій не зможуть ідентифікувати подавця цих електронних документів.

Що ще можна робити, маючи електронний підпис:

Зареєструватися на сайтах ФНП, СФР, ФМС, Росприроднагляд та інше та стати користувачем особистого кабінету на цих електронних ресурсах.
Зареєструватись для участі в електронних торгах на майданчиках державних торгів.

Таким чином, наявність електронного підпису для організацій та ІП є необхідністю, а для простої фізособи - певною зручністю, що дозволяє вирішити деякі питання віддалено.

Види електронних підписів

Закон № 63-ФЗ у ст. 5 виділяє такі види електронних підписів:

Малюнок 1. Види електронних підписів відповідно до ст. 5 закону № 63-ФЗ

Простий підпис

Простий підпис – це вид ідентифікації, який формується за допомогою пароля, коду або інших засобів. Наприклад, пін-код для входу в онлайн-банк, пароль для входу в електронну пошту - це приклади простого електронного підпису. Очевидно, що це макісмально ненадійний підпис, тому для виконання серйозних операцій він не може застосовуватися. Для них використовуються складніші констуркції. Розглянемо їх нижче: некваліфікований та кваліфікований електронні підписи.

Як зробити простий електронний підпис, можна дізнатися зі статті «Як зробити простий електронний підпис».

Посилений підпис

Посилений електронний підпис (УЕП), як показано на рис. 1, ділиться на 2 види:

Загальними рисами цих 2 видів УЕП є те, що вони формуються із застосуванням криптографії (шифрування) для перетворення інформації, що вноситься на ключ, точніше ідентифікують особу, яка підписала документ за допомогою такого підпису, контролюють можливі зміни, внесені до документів вже після їх підписання . Ще одна спільна риса для УЕП — те, що вони створюються з використанням спеціальних пристроїв для електронного підпису.

Кваліфікований посилений електронний підпис додатково підтверджується кваліфікованим сертифікатом. У процесі її створення та перевірки використовуються спеціальні засоби підтвердження підпису відповідно до вимог закону № 63-ФЗ у редакції закону «Про внесення змін…» від 30.12.2015 № 445-ФЗ.

ВАЖЛИВО! Для подання звітності юрособи та ІП застосовується виключно кваліфікований посилений електронний підпис (УКЕП).

З 2022 року кваліфікований посилений електронний підпис надають лише ФНП та довірені особи ФНП. На даний момент до таких, зокрема, належать:

ПАТ Ощадбанк;
АТ Аналітичний центр;
ПАТ "Банк ВТБ";
АТ "ЄЕТП";
АТ "Тінькофф банк".

Повний перелік довірених осіб наведено на офіційному сайті податкової.

ВАЖЛИВО! КУЕП для юридичних осіб та ІП видає ФНП та її довірені особи. Звичайні центри, що засвідчують, також можуть надавати послуги з видачі таких підписів, але це не означає, що її видав такий центр: центр, що засвідчує, в даному випадку є лише посередником між ФНП і одержувачем УКЕП. УКЕП фізособи можна отримати в центрі, що засвідчує.

Некваліфікований посилений електронний підпис можна отримати без сертифікаційних центрів, пройшовши процедуру ідентифікації. Центри, що посвідчують, що пройшли акредитацію за правилами, що діють з липня 2021 року, зможуть видавати КЕП тільки для працівників організацій на комерційній основі.

ВАЖЛИВО! Підпис можна оформити над кожної податкової. У яких відділеннях ФНП оформляють підпис, можна дізнатися на офіційному сайті податкової служби.

Докладніше про нововведення, що діють з липня 2021 року, розповіли експерти КонсультантПлюс. Якщо у вас немає доступу до системи, отримайте безкоштовний пробний демо-доступ.

У чому відмінність двох видів УЕП, докладніше можна дізнатися зі статті «Чим відрізняються два основні типи електронних підписів?».

ВАЖЛИВО! Отримання УКЕП - умовно безкоштовна процедура. Для роботи з нею необхідно мати спеціальний носій - токен (флеш-карту), а також КРІПТО ПРО. практикується, тому ліцензію можна отримати безкоштовно на тестовий період (90 днів), а потім придбати.

Як керувати податками через особистий кабінет платника податків – фізичної особи

Будь-який платник податків може створити особистий кабінет на сайті ФНП. Це можна зробити за допомогою:

Реєстраційна картка, яку платник податків може отримати в будь-якому територіальному відділенні ФНП, що працює з фізичними особами.
Кваліфікований електронний підпис. Ключ і сертифікат перевірки КЕП видають посвідчувальні центри, акредитовані в Мінкомзв'язку РФ.
Обліковий запис в ЕСІА (єдиній системі ідентифікації та аутентифікації).

ВАЖЛИВО!З недавнього часу працює функціонал Держключ.

Що можна робити в особистому кабінеті на сайті ФНП фізичній особі?

Що дає людині особистий кабінет на сайті ФНП:

Платник податку - користувач особистого кабінету завжди в курсі того, який податок нарахований, коли його необхідно сплатити Фізична особа - платник податків може в режимі онлайн провести звірку з ФНП.
Набуває актуальних форм квитанцій на оплату (з урахуванням територіальних особливостей).
Має своєчасну та повну інформацію про ставки податків, можливість оформлення пільг.
Має можливість подавати заяви до ФНП, отримувати відповіді, листи, уточнення та роз'яснення.
Оплачувати податки через спеціальну форму оплати.
Завантажувати, заповнювати, спрямовувати декларацію 3-ПДФО.

Аналогічні можливості надають користувачам особисті кабінети на сайтах ПФР, ФСС, а тепер і СФР. На сайті відомства користувачі можуть розрахувати свою пенсію, внести або уточнити дані про свій стаж, звернутися за нарахуванням пенсії, подати документи та прийти до відділення СФР вже лише на етапі призначення пенсії та отримання пенсійного посвідчення.

Крім оформлення ЛК фізособи на сайті податкової та доступу до її функціоналу, наявність УКЕП дає можливість взаємодіяти з ФНП і без відкриття особистого кабінету. Наприклад, для подання заяви в електронному вигляді на реєстрацію підприємства чи ІП або на внесення змін до установчих документів створення особистого кабінету не є обов'язковим, а наявність цифрового електронного підпису потрібна.

ВАЖЛИВО! Певний функціонал ЛК фізособи доступний і без УКЕП. Наприклад, подати декларацію 3-ПДФО можна із застосуванням некваліфікованого посиленого цифрового підпису.

Що отримує юрособа, оформивши у ФНП електронний підпис

Юридичним особам оформлення особистого кабінету на сайті ФНП теж вигідно, оскільки дозволяє:

Знати все про те, які податки нараховані, скільки зараховано оплати, робити звірки та отримувати відомості про сальдо ЄНС та операції з ЄНС.
Отримувати та надсилати запити та листи до ФНП.
Отримувати консультації.
Заощаджувати час: звертатися до ФНП не виходячи з офісу.

Особистим кабінетом юридична особа може користуватися, маючи некваліфікований електронний підпис.

Якщо підприємство оформило сертифікат на користування ключем електронного підпису, який має всі ознаки кваліфікованого, то воно може подавати звітність через спеціальні ресурси сайтів ФНП, СФР, ФМС та інше. Крім того, є можливість подання електронної звітності через операторів електронної звітності. Споживач має право самостійно вибрати найзручніший для себе спосіб.

Про те, як врахувати витрати на придбання електронного підпису у бухгалтерському та податковому обліку, ви можете дізнатись з Готового рішення від КонсультантПлюс. Якщо у вас немає доступу до довідково-правової системи, отримайте безкоштовний онлайновий доступ.

Як юрособі або ІП отримати ЕЦП віддалено (онлайн)

ВАЖЛИВО! Отримати первинне УКЕП юридичної особи чи ІП онлайн неможливо! Обов'язково знадобиться підтвердження особи, тобто візит до податкової чи особистої зустрічі з представником довіреної особи податкової.

Допустимо подати заявку на отримання УКЕП на сайті податкової або на сайті довіреної особи (наприклад, маючи розрахунковий рахунок у банку, можна частину процедури отримання УКЕП пройти в онлайн-форматі). Для підтвердження особистості потрібна особиста зустріч.

Онлайн на сайті податкової можна продовжити відповідний до кінця терміну сертифікат УКЕП юрособи або ІП, при цьому поточний сертифікат має ще діяти. Новий сертифікат записується на той самий носій (флеш-карту), що й колишній. Вся процедура здійснюється в онлайн-форматі через власний кабінет платника податків.

ВАЖЛИВО! Для продовження сертифікату УКЕП необхідно в особистий кабінет податкової заходити винятково за КУЕП!

У ЛК слід йти шляхом: Заяви. Запити – КЕП – Заява на перевипуск кваліфікованого сертифікату електронного підпису.

Далі діяти треба за пропонованими інструкціями. Вони досить прості та зрозумілі. Перевипуск сертифікату займає хвилин десять за стабільного інтернету та відсутності глюків на сайті податкової.

Як зробити первинний електронний підпис юрособи та ІП для податкової інспекції

Повторимося, що первинний електронний підпис для податкової звітності юрособи та ІП можуть зробити у відділенні податкової або у довірених осіб.

Для оформлення УКЕП попередньо потрібно підготувати пакет документів. Максимальний пакет для юридичної особи включає:

копію установчого договору;
копію статуту;
копію наказу про призначення директора;
паспортні дані, СНІЛС та ІПН директора;
копію свідоцтва про реєстрацію юридичної особи;
копію свідоцтва про постановку на податковий облік;
виписку з ЄДРЮЛ, отриману не пізніше ніж за півроку до звернення (іноді «термін свіжості» виписки з ЄДРЮЛ може бути іншим — уточніть цей момент у тому сертифікаційному центрі, куди зверніться за отриманням ключів та сертифіката електронного підпису).

Як отримати витяг з ЄДРЮЛ, розповіли експерти КонсультантПлюс. Оформіть пробний доступ до системи та переходьте в Готове рішення. Це безкоштовно.

Як отримати сертифікат посвідчувального центру ФНП Росії

Посвідчувальні центри ФНП Росії створені для того, щоб проводити сертифікацію та автоматизацію обміну даними між державними підприємствами, що входять до системи обміну електронною інформацією.

Для керівників підприємств та ІП, що наділяються правом електронного підпису, сертифікація проводиться у встановленому регламентом порядку.Порядок реалізації ФНП Росії функцій акредитованого посвідчувального центру та виконання його обов'язків затверджено Наказом ФНП Росії від 30.12.2020 № ВД-7-24/982@.

Електронний підпис для звітності: як перевірити актуальність на сайті податкової

Власники сертифікатів цифрового підпису можуть перевірити його актуальність на сайті державних послуг. Шлях до перевірки простий. Потрібно увійти на сайт за посиланням www.gosuslugi.ru/pgu/eds. Сервіс, що відкрився, дозволяє перевірити справжність (актуальність) сертифіката та електронних документів цифрового підпису.

Яке призначення сертифіката ключа ЕЦП читайте тут.

Для перевірки у формі, що відкрилася, вибирають той сертифікат або електронний документ, який необхідно перевірити, набирають код підтвердження (антибот). Після короткого часу очікування система видасть результат, чи вибраний документ електронного підпису є актуальним.

Як правило, якщо сертифікат оформлений підприємством, яке має ліцензію Мінкомзв'язку, проблема перевірки актуальності не виникає. При підключенні до сервісів із використанням ключа електронного підпису в найменуванні сертифіката користувач завжди бачить термін дії свого ключа. За кілька тижнів будь-яка система (торговельний майданчик або сервіс ФНП) повідомляє користувача, що час дії його сертифіката добігає кінця, при кожному користуванні ключем. Завдання користувача — вчасно звернутися до свого центру, що посвідчує, за продовженням дії сертифіката.

Підсумки

Для того, щоб стати власником ключа електронного підпису для податкового, юросібці потрібно отримати сертифікат електронного підпису у відділенні ФНП або у довірених осіб.

Фізичні особи можуть отримати реєстраційну картку ФНП або оформити обліковий запис ЕСІА.Для цього їм доведеться сходити до ФНП або для ЄСІА до найближчого поштового відділення або МФЦ Фізичним особам можна отримати ключ і в центрі, що засвідчує.

Часто сертифікати електронного підпису, що купуються в центрах, що надають посвідчення, надають користувачеві комплекс можливостей: відкривають доступ до електронних сервісів спеціальних програм (наприклад, ведення бухгалтерії онлайн), дають доступ до держторгів та сервісів ФНП, СФР, або сайту держпослуг, де необхідна електронна ідентифікація. у будь-якому випадку залишається за користувачем.

Безкоштовний ЕЦП (електронний підпис) через ФНП.

ФНП планомірно переказує весь бізнес на електронний документообіг (ЕДО). Податкову звітність, а з 2021 року і бухгалтерську звітність, суб'єкти МСП зобов'язані надавати лише в електронному вигляді. у спеціальних посвідчувальних центрах (УЦ). 2021-2022 роки правила роботи з ЕЦП кардинально змінюються.

Нещодавно приспіли гарячі новини.

З 1 січня 2022 року для юридичних осіб (керівників), індивідуальних підприємців (ІП) та нотаріусів будуть випускатися безкоштовні КЕП, а виготовлятиме їх лише ФНП РФ.

І найголовніше – отримати безкоштовно електронний підпис у податковому можна вже з 1 липня 2021 року – з цієї дати і до кінця 2021 року діє перехідний період.

Як отримати ЕЦП через ФНП і що ще змінилося у сфері ЕЦП – про це далі.

Законодавча основа змін у сфері ЕЦП

Робота з ЕП регламентується такими федеральними законами:

63-ФЗ від 06.04.2011 року – це основний документ,
та 476-ФЗ від 27.12.2019 р.(набув чинності з 1 липня 2020 року) – він вніс до 63-ФЗ зміни, що передбачають поетапне запровадження нових правил роботи з кваліфікованими та некваліфікованими ЕЦП у 2020-2022 роках.

Де і як видається безкоштовна ЕЦП для ІП та юросіб з 1 липня 2021 року?

З 1 липня скористатися безоплатною державною послугою ІП, юрособи та нотаріуси можуть бути в посвідчувальних центрах ФНП Росії. УЦ розташовуються у територіальних податкових інспекціях, але не у кожній. Їхній перелік є на сайті ФНП. Порядок надання послуги регулюється наказом ФНП від 30.12.2020 № ВД-7-24/982@ (набрав чинності з 01.09.2021 р.).

Як отримати ЕП через податкову службу?

Оформлення ЕЦП має такий порядок дій:

Попередньо запишіться на прийом до УЦ ФНП. Центри працюють лише так.
Придбайте захищений носій ключової інформації.

Кваліфікована ЕЦП складається з відкритого ключа, закритого ключа та сертифіката ключа перевірки ЕЦП, який містить відомості про власника підпису. Докладніше про це ми писали у нашій статті.

КЕП записується на спеціальний захищений цифровий носій у вигляді флешки, наприклад, Рутокен ЕЦП. Пристрій має бути сертифіковано ФСТЕК Росії чи ФСБ Росії.

Вам треба його купити та прийти з ним на прийом. Виходить, що безкоштовна КЕП, таки не зовсім безкоштовна.

Носії продають дистриб'ютори виробників, спеціалізовані інтернет магазини, також можна звернутися за покупкою до вашого оператора ЕДО.

Один захищений носій містить до 32 КЕП і сертифікатів ключів, тому, якщо пристрій вже є, скористайтеся ним.

УЦ ФНП підтримують ряд ключових носіїв: Рутокен ЕЦП 2.0, Рутокен S, Рутокен Lite, JaCarta ГОСТ, JaCarta-2 ГОСТ, JaCarta LT та інші, що відповідають встановленим вимогам.

Підготуйте пакет документів: заяву на видачу ЕЦП, паспорт, ІПН, страховий номер індивідуального особового рахунку (СНДЛЗ), документ про внесення запису до ЄДРЮЛ/ЄГРІП, сертифікат відповідності на носій.

Заява заповнюється та подається попередньо до ЛК платника податків – фізособи (якщо є діюча ЕЦП, отримана за старими правилами), або безпосередньо на прийомі до УЦ податкової.

У заяві зазначаються: П. І. О. заявника, реквізити паспорта, дані ІПН (юрособи або фізособи), СНІЛЗ, основний державний реєстраційний номер (юрособи або ІП), адреса електронної пошти заявника.

З'явитеся особисто у призначений час в УЦ ФНП для ідентифікації особи, підписання документів та перевірки носія.
Потім деякий час надана вами інформація проходитиме перевірки до ФНП, ПФР та МВС. Максимально це триває 5 днів.
Отримайте ЕЦП.

Якщо все пройде успішно, податкова повідомить вам можливість отримання сертифіката. Випуск КЕП після перевірок займає трохи більше 15 хвилин. Термін дії кваліфікованого сертифіката, виданого у перехідний період, становить 15 місяців.

Для всіх, хто отримав КЕП в УЦ ФНП Росії, працює Служба технічної підтримки: online або за телефоном Єдиного контакт-центру ФНП 8-800-222-2222.

Неминучий перехід всіх організацій на ЕДО вимагає від кожного учасника обороту наявності ЕЦП. Тому держава, в особі ФНП, вирішила суворіше контролювати випуск та використання КЕП.

ЕДО ефективно та зручно – воно звільняє підприємця від особистої присутності під час підписання документів.

Усі каси Лайтбокс інтегровані з ЕДО.Також ми допомагаємо в отриманні ЕЦП.

Де ще можна буде отримати КЕП ІП та юрособам з 1 липня 2021 року?

Окрім УЦ ФНП, за отриманням послуги з видачі безкоштовної ЕЦП у перехідний період керівники організацій та ІП можуть звернутися:

до засвідчувальних центрів, що пройшли до 1 липня 2021 року акредитацію за оновленими правилами (відповідно до 476-ФЗ). Їх список тут.;
до довірених осіб УЦ ФНП, які працюють від імені податкової – приймають заяви, ідентифікують особу та здійснюють видачу сертифікату (випускає підпис все одно безпосередньо ФНП РФ).

Довірені особи – це самі посвідчувальні центри, які пройшли успішну переакредитацію, а й відповідають додатковим вимогам, описаним у постанові Уряди РФ № 2409 від 31.12.2020 р.

У перехідний період робота із заявниками через довірені особи обмежена. Поки ФНС має лише одну довірену особу – УЦ РОСЕЛТОРГ, а повний перелік осіб з'явиться на сайті федеральної податкової служби до 1 січня 2022 року.

ЕЦП для бухгалтерів та інших співробітників компаній, які надсилають звітність

УЦ ФНП видає КЕП для керівника чи ІП в єдиному екземплярі. Отримати доступ до неї ніхто не може. Співробітники організації, що діють від імені юрособи за довіреністю, після 1 липня 2021 року отримують ЕЦП для фізичних осіб платно до комерційних УЦ, які успішно переакредитувалися. Підпис працюватиме до кінця терміну дії ключа.

Щоб підписувати документи від імені компанії, разом з даною ЕЦП співробітники повинні використовувати довіреність машиночитаної (МЧД), підписану КЕП керівника. Зразка МНС поки що немає. Він з'явиться до кінця 2021 року.

На сьогоднішній день є закон про бухоблік, але немає бухгалтерського стандарту.Тому формально для цілей бухобліку годиться і некваліфікований електронний підпис. Але тоді потрібен договір із контрагентом про спосіб перевірки ЕП. У податковому обліку вимоги жорсткіші – використовується лише УКЕП.

Тому для простоти, достовірності та надійності використовуйте УКЕП. Вона підійде скрізь.

Що робити у 2021 році з чинними КЕП?

Якщо випуск сертифіката ключа перевірки ЕП здійснено до 1 липня 2021 року, він продовжуватиме діяти поки що:

Не закінчиться термін дії сертифіката.
Не закінчиться термін дії акредитації УЦ, який видав сертифікат.
Не настане 1 січня 2022 року.

Якщо термін вашого підпису закінчився у червні 2021 року, і ви переоформили його в комерційному УЦ, що пройшов переакредитацію, також у червні, вам доведеться переоформити ЕЦП ще раз у грудні 2021 року в УЦ ФНП.

У перехідний період не всі відділення податкової готові нормально працювати як УЦ. Тому якщо ваша ЕЦП закінчується ще не скоро, зачекайте, працюйте, як працюєте. Велика ймовірність, що до кінця року ФНП надасть дозвіл на використання ЕЦП комерційних спецоператорів, які пройшли атестацію, та у 2022 році.

Що ще змінилося у сфері ЕЦП у 2020-2022 роках?

Які ще зміни приніс у сферу ЕЦП 476-ФЗ:

Посилилися вимоги до УЦ. Ось деякі нововведення:
- Акредитація центру з 1 січня 2021 року проходить у 2 етапи: спочатку Мінкомзв'язок перевіряє, чи відповідає УЦ встановленим вимогам акредитації, а згодом рішення про акредитацію приймає урядова комісія.
- Мінімальний розмір власні кошти (капіталу) щоб одержати акредитації – щонайменше 1 млрд рублів (зараз 7 млн рублів). Якщо центр має один чи кілька філій щонайменше ніж у трьох чвертях суб'єктів РФ – 500 мільйонів рублів.
- Термін дії акредитації УЦ – 3 роки (замість 5 років).
- При акредитації враховуватиметься ділова репутація керівників та засновників.
- ФНП, Казначейство та ЦБ стали акредитованими УЦ та здійснюють процедуру оформлення ЕЦП для юросіб та ІП, держслужбовців та кредитних організацій відповідно.
- З 1 січня 2021 року УЦ мають право зберігати та використовувати за дорученням клієнта ключ ЕП (дистанційний електронний підпис). Тому власники ключа можуть підписувати електронні документи з будь-якого пристрою без встановлення спеціальних програм та відстежувати підписані документи (інформація ФНП від 03.07.2020).
183-ФЗ від 23.06.2020 р. (діє з 1 квітня 2021 р.) дозволив УЦ створювати сертифікати ключів перевірки посилених некваліфікованих ЕП та видавати їх віддалено. Умови видачі:
- Користувач підтвердив обліковий запис раніше за особистої явки.
- Центр має сертифіковані засоби захисту інформації.
Для підвищення безпеки під час роботи з ЕП вводиться новий вид організацій – довірена третя сторона (ДТЗ), яка:
- Підтверджує дійсність ЕП,
- Перевіряє повноваження учасників електронної взаємодії,
- Перевіряє, чи всі кваліфіковані сертифікати під час підписання електронного документа відповідають нормативним правовим актам.

Перевірка автентичності КЕП

Періодично на просторах Інтернету виринають страшилки про те, що за когось випустили підпис, щось їй підписали, і потім сталося щось погане.

Для перевірки ЕП на справжність можна скористатися сайтом Держпослуги. Ось посилання.

Усі сертифікати ЕЦП, видані на ваше ім'я, з недавнього часу відображаються в особистому кабінеті на Держпослугах: серійний номер, термін дії та УЦ, що видав сертифікат.

Посилення відповідальності за порушення, пов'язані з ЕЦП

МВС пропонує внести зміни до статті 183 КК РФ:

За неправомірне використання ЕЦП планується запровадити кримінальну відповідальність - позбавлення волі до трьох років, а штраф збільшити до 300 тисяч рублів. Якщо порушення здійснив працівник УЦ, який видав ЕЦП, можливе позбавлення волі до 4 років.

Дата публікації: 27.07.2021

Як зробити ЕЦП через ФНС