Коригування надходження та реалізації в 1С 8.3 – покрокова інструкція

Коригування надходження та реалізації у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0 потрібні для реєстрації виправлених документів постачальника чи покупця. У випадках:

• Коли було допущено помилку постачальником чи покупцем у документі надходження чи реалізації;
• Коли була зміна первісної вартості товару чи послуги, що відбулися після надходження чи відвантаження за взаємною згодою постачальника чи покупця. При цьому коригування надходження може бути двох варіантів: зменшення первісної вартості та збільшення первісної вартості.

Як зробити коригування боргу при перенесенні заборгованості, списанні заборгованості та при заліку авансів у програмі 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0 читайте у наступній статті.

Коригування надходження до 1С 8.3

Розглянемо покрокову інструкцію з прикладу, коли було збільшення первісної вартості деяких матеріалів. Припустимо, що ми виправляємо власну помилку.

Припустимо, організація ТОВ "Будівельник" придбала матеріали у постачальника ТОВ "Буд-Сервіс" на загальну суму 235 563,82 руб., У т.ч. ПДВ 18% - 35 933,46 руб. Дата постачання матеріалів – 27.01.2016р. За погодженням постачальника та покупця у березні 2016 року було збільшено ціну на деякі матеріали. В результаті збільшилася сума постачання на 12277,02 руб. (247 840,84 – 235 563,82), у т.ч. ПДВ 18% на 1872,76 руб. (37 806,22 – 35 933,46). У день надходження матеріалів покупець повністю виплатив суму постачання.

Розглянемо крок за кроком рішення цього прикладу: як зробити коригування надходження в 1С 8.3 Бухгалтерія.

Крок 1

Коригування надходження: розділ Покупки – Покупки – Коригування надходження:

• У полі Вид операції вибираємо - Коригування за погодженням сторін;
• У полі Документ № __ від __ – вказуємо номер та дату документа коригування надходження;
• У полі Основа вибираємо документ Надходження (акт, накладна), який потрібно коригувати:

• На підставі обраного документа в 1С 8.3 автоматично заповнюються поля Контрагент, Договір та закладка Товари;
• У рядку Відображати коригування вказуємо У всіх розділах обліку;
• У рядку Залік авансу вказуємо Автоматично;
• Ставимо галочку у рядку Відновити ПДВ у книзі продажу;
• У рядку Кор. рахунок фактура № __ від __ вказуємо номер та дату документа Коригувальний рахунок-фактура;
• Рахунок-фактуру потрібно зареєструвати:

• На закладці після зміни у полі Ціна вказуємо нову ціну:

• Після проведення документа сформуємо проводки та подивимося результат. Видно, що на рахунках 10.08 та 19.03 зазначено суму збільшення:

Крок 2

Відкриємо сформований Коригувальний рахунок-фактуру отриманий: розділ Покупки – Покупки – Рахунки отримані фактури. На підставі документа Коригування надходження до 1С 8.3 автоматично заповнюються усі поля. За результатами заповнення бачимо, що:

• У рядку До рахунку-фактури вказано номер та дату рахунку фактури, що сторнується;
• У рядку Сума збільшення вказана загальна сума збільшення – 12 277,02 у т.ч. ПДВ 18% -1872,76 руб.;
• У рядку Сума документа вказана загальна сума документа Коригування надходження:

Крок 3

Створимо документ Формування записів книги покупок: розділ Операції - Закриття періоду - Регламентні операції ПДВ:

• Заповнимо табличну частину закладки Придбані цінності, використовуючи кнопку Заповнити:

Крок 4

Створимо друковану форму Книги покупок: розділ Звіти – Звіти з ПДВ – Книга покупок.

• У рядку 1 зазначений Рахунок-фактура отриманий у сумі 235 563,82 крб., сума ПДВ 18% – 35 933,46 крб.;
• У рядку 2 зазначений Коригувальний рахунок-фактура отриманий у сумі 12 277,02 крб., сума ПДВ 18% – 1 872,76 крб.:

Крок 5

Сформуємо оборотно-сальдову відомість та подивимося як у 1С 8.3 відобразилося коригування надходження на рахунках: розділ Звіти – Стандартні звіти – Оборотно-сальдова відомість:

Крок 6

Сформувавши оборотно-сальдову відомість за рахунком 10, бачимо, що змінилася лише сума, а кількість не змінилася: розділ Звіти – Стандартні звіти – Оборотно-сальдова відомість по рахунку:

Коригування реалізації в 1С 8.3

Розглянемо як зробити коригування реалізації в 1С 8.3 з прикладу.

Допустимо, організація ТОВ «ТД 888» реалізувала у квітні 2016 року товари на суму 291 733,80 руб., У т.ч. ПДВ 18% - 44 501,76 руб., Покупцеві ТОВ "МАЙСТЕР". При складанні первинних документів бухгалтером було допущено помилку – зазначено неправильну кількість. Після виправлення кількості, сума реалізації зменшилася на 9215,00 руб. (291 733,80 – 282 518,80), сума ПДВ 18% - 1 405,68 руб. (44 501,76 – 43 096,08).

Розглянемо рішення цього прикладу: як провести коригування реалізації в 1С 8.3 покроково.

Крок 1

Створимо документ Коригування реалізації: розділ Продаж - Продаж - Коригування реалізації:

• У рядку Вид операції вибираємо Виправлення у первинних документах;
• У рядку Виправлення № __ від __ вказуємо номер та дату виправлення первинного документа;
• У рядку Основа вибираємо документ, що виправляється;
• У рядку Відображати коригування вибираємо у всіх розділах обліку;
• Таблична частина на закладці Товари заповнюється автоматично на підставі зазначеного документа "Реалізація (акт, накладна)";
• Використовуючи кнопку Виписати виправлений рахунок-фактуру, створимо документ Рахунок-фактура виданий на реалізацію виправлений:

• на закладці Товари в рядку після зміни у полі Кількість вказуємо нове значення:

Крок 2

Проведемо документ та сформуємо проводки. У таблиці видно, що на рахунках 41 та 62 зазначено суму зменшення:

Крок 3

Сформуємо документ Рахунок-фактура, виданий на реалізацію, виправлений: розділ Продаж - Продаж - Рахунки-фактури видані. На підставі документа Коригування реалізації 1С 8.3 автоматично заповнюються всі поля. За результатами заповнення бачимо що:

• У рядку До рахунку-фактури вказано номер та дату рахунку фактури, який виправляємо;
• У рядку Сума зазначено загальну суму документа Коригування реалізації;
• Рахунок-фактура виданий на реалізацію виправлений реєструється в Книзі продажу:

Крок 4

Створимо друковану форму Книги продажів: розділ Продажі – Звіти з ПДВ – Книга продажів:

• У рядках 1 та 2 бачимо анулювання первинного рахунку-фактури, який був неправильно створений;
• У рядку 3 бачимо зареєстрований рахунок-фактуру виправлений:

Крок 5

Для аналізу розрахунків із контрагентом використовуємо документ Акт звірки розрахунків: розділ Продаж - Розрахунки з контрагентами - Акти звірки розрахунків. З документа бачимо, що з організацією ТОВ «ТД 888» є заборгованість у сумі 9 215,00 крб.:

Крок 6

Для перегляду результату проведення документа Коригування реалізації за рахунком 41 сформуємо оборотно-сальдову відомість за рахунком: розділ Звіти – Стандартні звіти – Оборотно-сальдова відомість по рахунку:

Рекомендуємо подивитись наш семінар, де розглядається як виправити помилки у сумових показниках декларації з ПДВ, які вплинули на розрахунок податку, а також схема виправлення помилки, пов'язана з отриманням від постачальника виправного рахунку-фактури:

Поставте вашу оцінку до цієї статті:

Коригування надходження та реалізації в 1С 8.3

Трапляється, що після купівлі товару або його продажу виникає необхідність коригування виписаної первинки. товарів.

Створені та проведені в якийсь період документи не у всіх випадках можна або принаймні коректно виправляти. спотворення сум виручки, податків та ін. У рамках консультації з 1С:Підприємство можна порадити наступне: правильніше відображати цю операцію за допомогою передбачених у системі 1С окремих документів.

Відео експерта

Документ «Коректування надходження» в 1С 8.3 при придбанні товарів

Зробити коригування після придбання необхідного товару можна через однойменний документ у «Покупках».

А також за допомогою кнопки «Створити на підставі» безпосередньо з надходження або додати вручну до списку документів.

Якщо документ, що коригує, вводиться на підставі документа поставки, то інформація про відповідне надходження заповниться автоматично і вбивати її вручну необхідності не буде Створювати потрібні документи «на підставі», як варіант, можна з самого документа надходження, або з їх списку.

При цьому на закладці «Товари» у рядок «До зміни» з вихідного документа за надходженням копіюється кількість та інші цифри, тому цей рядок недоступний для редагування. було змінено. Можна змінити, зменшити чи збільшити кількість прийнятого товару, і навіть підкоригувати ціну, якщо ціна несподівано змінилася, наприклад, поки товар їхав від постачальника або оператор з виписки накладних вніс помилкові дані до облікової системи.

При зміні документів, якими оформляється надходження, також виникають зміни у взаєморозрахунках із постачальниками. При цьому важливо не забути внести зміни до обліку ПДВ.

Наприклад, при виправленні надходження у бік зменшення необхідно поставити прапор «Відновити ПДВ у книзі продажів», щоб відновити раніше врахований для вирахування ПДВ. Після цього у програмі формується відповідний запис книги продажів. ». У даному випадку у «Товарах» ставка ПДВ недоступна для зміни.

Також можна вказати в документі, чи потрібно відображати ці зміни у всіх відповідних облікових розділах або лише внести зміни з обліку ПДВ. Проводки відображають відновлення ПДВ та фіксують дані щодо коригування вартості товару.

Якщо вибрано операцію «Виправлення в первинних документах», коригування буде направлено на помилки в первинній документації. Тут, щоб провести коригування, доступні зміни всі колонки табличної частини. Також можна сформувати коригувальні рухи з ПДВ.

На основі вибраних документів щодо коригування придбання можна створити «Рахунок-фактура отриманий». Дані вносяться на кнопку «Створити на підставі» із самого документа або зі списку документів придбання товарів.

При збільшенні вартості покупних товарів необхідно підготувати документ «Формування записів книги покупок» та заповнити вкладку «Вирахування ПДВ».

Документ «Коригування реалізації» в 1С 8.3 при придбанні товарів

Кнопка "Створити на підставі" дозволяє сформувати новий документ із реалізації або додати вручну до списку документів коригування.

Коли новий документ буде створено, якщо він був сформований через «Додати зі списку документів коригування», потрібно проконтролювати, щоб у ньому обов'язково було вказано той документ продажу, дані якого коригуватимуться.

При зміні даних продажу зміни підлягають як взаєморозрахунки з покупцем, а й виручка, і – фінансовий результат діяльності фірми.

Коригувати реалізацію у бік зменшення в «1С:Бухгалтерія» потрібно аналогічно коригування надходження: вибираємо операцію (це може бути як коригування за погодженням, так і внесення необхідних виправлень у первинних документах) та вносимо зміни до кількості або вартості реалізованого товару у відповідних стовпцях у розрізі кожній позиції номенклатури.

Аналогічно вибираємо, як відображати операцію – у всіх відповідних розділах чи в одному обліку ПДВ. При виборі «У всіх розділах обліку» коригування формує рухи у бухгалтерському та податковому обліку, а також рухи з регістрів обліку ПДВ.

При виборі «Тільки в обліку ПДВ» рухи формуються лише по регістрах обліку ПДВ, а в БО та НУ доведеться відобразити коригування вручну. При виборі «Тільки у друкованій формі» жодні рухи не формуються.

На підставі можна виписати також коригувальний рахунок-фактуру.

При формуванні записів книги покупок туди потрапляють коригувальні рахунки-фактури за документами «Коригування надходжень та реалізацій».

При формуванні регламентного звіту «Декларація з ПДВ», який можна відкрити та сформувати у розділі «Звіти», автоматично заповнену декларацію потрапляють коригувальні рахунки-фактури.

Таким чином, програма 1С має досить гнучкі та зручні механізми для відображення різних дій щодо надходження та реалізації продукції, використання яких допоможе уникнути помилок обліку або тривалих операцій переприповіді. Але якщо ви таки зіткнулися з проблемами, звертайтесь до наших фахівців із супроводу та технічної підтримки 1С, ми з радістю вам допоможемо.