За що можуть оштрафувати ІП у 2023 році

Навіть досвідчені підприємці помиляються: забувають пробити чек, спізнюються з поданням декларації чи допускають неточності в облікових документах. До того ж, закони, що регулюють діяльність ІП, часто коригуються, і встежити за цими змінами буває складно. У статті зібрали топ поширених помилок індивідуальних підприємців, за які може загрожувати штраф, — почитайте, щоби підстрахуватися.

Або переходьте лише до потрібного розділу:

Бізнес триває без реєстрації

Щоб власник бізнесу міг регулярно продавати товари, надавати послуги та заробляти на цьому, він повинен зареєструватися як індивідуальний підприємець. Це вимога закону. Зрозуміти, чи потрібно фізособі реєструватися як ІП допоможе ст. 2 ЦК України. У ній перелічені ознаки підприємницької діяльності, а саме:

• Ви працюєте на себе.
• Ви систематично отримуєте прибуток від продажу товарів, надання послуг чи експлуатації майна.

Щоб стати індивідуальним підприємцем, подайте документи на реєстрацію до податкових органів або зверніться з відповідним запитом до нотаріуса чи банку. Якщо цього не зробити, за торгівлю без ІП чи іншу незареєстровану підприємницьку діяльність може загрожувати податкова, адміністративна та кримінальна відповідальність. Яка саме, залежить від виду порушення та того, скільки грошей приносить бізнес.

Чим загрожує порушення:

• Податкова відповідальність. Якщо власник бізнесу не зареєструється, то податкова має право виписати йому штраф — 10 тис. грн. ₽. Крім цього, вона може стягнути від незаконної діяльності 10% доходів, але не менше ніж 40 тис. ₽.
• Адміністративна відповідальність. Покарання за відсутність ІП становить від 500 до 2 тис. ₽. Але лише у випадку, якщо бізнес приніс менше 2,25 млн ₽.
• Кримінальна відповідальність. Якщо власник бізнесу без реєстрації заробить більше 2,25 млн ₽, то суд може призначити йому штраф до 300 тис. ₽.

Якщо дохід перевищить 9 млн ₽, його власнику загрожує покарання до 500 тис. ₽, або примусові роботи до п'яти років, або позбавлення волі до п'яти років з грошовим стягненням до 80 тис. ₽.

Не сплачуються податки

Індивідуальний підприємець зобов'язаний сплачувати податки. Їх ставка, термін виплати та кількість залежать від податкового режиму.

• Загальна (ОСНО)
• Спрощена (УСН)
• Автоматизована (АУСН)
• Патентна (ПСН)
• Податок на професійний дохід (НПД)
• Єдиний сільгоспподаток (ЕСГН)

Якщо не сплатити податки вчасно чи неправильно їх розрахувати, податкова може оштрафувати Докладніше про те, як сплачувати податки 2023-го, ми розповіли у цій статті.

Чим загрожує порушення:

• Якщо підприємець порушив порядок сплати податків помилково, то штраф становитиме 20% податків, які він не заплатив.
• Якщо ФНП доведе, що ІП діяв навмисно, стягнення за несплату податків становитиме 40% від суми, яку він не сплатив.

Коли власник бізнесу наймає співробітників, стає податковим агентом — виплачує їм зарплату, утримує з неї податок на доходи фізичних осіб (НФДЛ) і перераховує його до бюджету. Якщо не виконати ці обов'язки, штраф становитиме 20% від суми несплачених податків.

Звітність не здається вчасно

Незалежно від того, який режим оподаткування обрав підприємець, він зобов'язаний надавати звітність до інспекції (ІФНС) та Соціального фонду (СФР).Навіть якщо вона фактично не веде діяльність і не отримує прибуток.

Коли та яку звітність потрібно надавати

Без працівників

На НПД, ПСН та АУСН без працівників подавати звітність не потрібно.

З працівниками

ІП-роботодавці надають у ФНП ті ж документи, які здають власники бізнесу без працівників, і ще кілька:

На АУСН із працівниками здають лише ЄФС-1 із підрозділами 1.1 та 1.2.

Чим загрожує порушення:

• За неподання декларації чи РСВ у встановлений термін передбачено покарання – від 5 до 30% від несплачених податків. Мінімальне покарання – 1 тис. ₽.
• Якщо не здати 6-ПДФО вчасно, ФНП має право призначити грошове стягнення — 1 тис. ₽ за місяць прострочення. За відсутність персоналізованих відомостей про фізособи – 200 ₽ за кожний документ.
• Покарання за прострочення здачі ЄФС-1 кожного підрозділу різне. За відсутність підрозділу 1.2, 2 та 3 розділу 1 можуть виписати штраф у 500 ₽. За несдачу підрозділу 1.1 розділу 1 передбачено попередження чи штраф від 300 до 500 ₽.

Якщо не надати розділ 2, то передбачено санкції — від 5 до 30% від суми внесків, які нараховані за останні три місяці, але не менше 1 тис. ₽.

Не дотримуються правил обліку витрат та доходів

Індивідуальний підприємець зобов'язаний фіксувати у книзі обліку доходів та витрат (КУДіР) усі гроші, які він отримав від продажу свого продукту чи послуги та витратив на їх виробництво та реалізацію. Вона допомагає відстежувати фінансові операції та готувати декларацію для здачі до ІФНС.

Книгу обліку ведуть як у електронному, і паперовому вигляді. У податкову її регулярно здавати не потрібно, але якщо інспекція запропонує, на надання є 10 днів. За відсутність книги обліку чи неправильне заповнення можна отримати штраф.

• ФНП може стягнути 10 тис. ₽, якщо не дотримуватись правил обліку протягом одного НП. НП — це час, за який власник бізнесу визначає податкову базу і розраховує суму податку. Зазвичай це календарний рік, квартал чи місяць.
• 30 тис. ₽ якщо порушувати правила довше одного НП.
• Якщо не дотримуватись правил обліку і тим самим занизити податкову базу — 20% від податків, які не були виплачені, але не менше ніж 40 тис. ₽.

Не сплачуються страхові внески

Як тільки власник бізнесу проходить реєстрацію, він зобов'язується перераховувати страхові внески за себе на обов'язкове медичне та пенсійне страхування. Вони фіксовані та мають бути виплачені до 31 грудня звітного року. У 2023 році розмір страхових внесків дорівнює 45 842 ₽.

Якщо ви отримуєте понад 300 тис. ₽ за розрахунковий період, то повинні доплатити ще 1% з доходів понад цю суму до 1 липня року, наступного за звітним. Наприклад, ІП на УСН з річним доходом у 5 млн ₽, заплатить 45 842 ₽ + 47 000 ₽ (1% від 4 700 000 ₽).

Не потрібно сплачувати за себе страхові внески тому, хто працює на АУСН та НПД.

Чим загрожує порушення:

• Якщо правильно відобразити внески у звітності, але порушити термін їхньої сплати, ФНП нарахує пені. Пені розраховують за такою формулою:

Несплачені страхові внески × Кількість днів прострочення × Ключова ставка Банку Росії ÷ 300

Якщо ІП вірно порахував страхові внески — 100 тис. ₽, але забув їх сплатити і спізнився на два тижні, то пеня складе:

100 000 × 14 × 0,085 ÷ 300 = 396,7 ₽

• Покарання за несплату страхових внесків можна отримати у разі, якщо неправильно їх порахувати чи навмисно знизити розрахункову базу. У першому випадку потрібно буде сплатити 20% від внесків, у другому – 40%.

ФНП не призначить штраф для ІП, якщо на його єдиному податковому рахунку є гроші, яких достатньо для повної чи часткової сплати внесків.

Не укладається договір із співробітниками

Індивідуальний підприємець на всіх режимах оподаткування, крім НПД, має право виступати у ролі роботодавця та наймати співробітників. Зробити це можна двома способами:

Укласти трудовий договір. Докладніше про особливості регулювання трудових відносин між підприємцем та співробітниками можна прочитати у розділі 48 ТК РФ. Якщо власник бізнесу залучить людину неофіційно, то їй можуть виписати штраф.

Укласти договір цивільно-правового характеру (ДПГ). Цей спосіб підійде, коли буде потрібна разова послуга або фіксований, а не постійний обсяг робіт. Працівник на ДПХ не перебуває в штаті і виконує обов'язки у певний період. За нього не потрібно вносити внески зі страхування від нещасних випадків та сплачувати йому відпустки.

Якщо контролюючі органи встановлять, що роботодавець уклав договір ДПГ замість трудового, щоб заощадити, його притягнуть до відповідальності.

• Штраф для ІП за неоформленого працівника – від 5 до 10 тис. ₽. За повторне неоформлення – від 30 до 40 тис. ₽.
• За наявність трудових відносин, оформлених у вигляді договору ДПГ, — від 5 до 10 тис.₽.

Неправильна робота з касою

У 2023 році працювати без контрольно-касової техніки (ККТ) дозволено одиницям, повний список винятків вказаний у ст. 2 № 54-ФЗ. мається на увазі грошове стягнення.

Чим загрожує порушення: якщо не використовувати касу або не надати документ, у якому зафіксовано дані про оплату, можуть накласти штраф від чверті до половини доходу від продажу, але не менше ніж 10 тис. ₽.

Не проводиться передрейсовий техогляд транспорту та не оформляється дорожній лист

Такої помилки припускаються власники бізнесу, які працюють у сфері пасажиро- та вантажоперевезень. Вони зобов'язані проводити передрейсовий технічний огляд транспортних засобів перед тим, як випустити їх на лінію.

Якщо бізнес використовує службовий або комерційний транспорт, слід оформляти дорожній лист — документ, в який вносять інформацію про підприємця, водія, транспортний засіб, маршрут та вид повідомлення.

Обставини, які пом'якшують покарання

ІФНС або суд знизить штрафи для ІП щонайменше вдвічі, якщо підприємець доведе, що порушив закон через складні обставини:

• Тяжких особистих та сімейних проблем
• Загроз чи примусів
• Через нестійке матеріальне становище

Список пом'якшувальних обставин затверджено ст. 112 НК РФ.Він є відкритим, оскільки контролюючі органи можуть визнати інші складні обставини пом'якшуючими. Тому зменшити грошове стягнення можливо, навіть якщо потрібних обставин немає у списку.

Щоб довести, що у вас є підстави знизити розмір стягнення, надайте документи, що підтверджують. Наприклад, якщо ви хворіли, заявіть про це в ІФНС та повідомте номер лікарняного листа.

Який штраф за роботу без ІП?

Я ІП і регулярно закуповую продукцію у особи, яка не зареєстрована як ІП. Невже не передбачено штрафу за діяльність без ІП?

Якщо громадянин веде систематично діяльність із одержання прибутку, залучає при цьому ресурси і виявляє активність, така діяльність визнається підприємницької. Підприємець повинен зареєструватися та вибрати відповідний податковий режим. Якщо працювати без реєстрації, то діяльність може бути визнана незаконною підприємницькою. За незаконне підприємництво передбачено податкову, адміністративну та кримінальну відповідальність.
Відкрити ІП безкоштовно можна у нашому онлайн-сервісі.

Адміністративна відповідальність

Адміністративну відповідальність за підприємницьку діяльність без реєстрації передбачено ст. 14.1. КоАП РФ як штрафу від 500 рублів до 2 000 рублів. Штраф накладається судом за місцем проживання порушника чи за місцем його діяльності.

Податкова відповідальність

У разі виявлення незаконного підприємництва податкова вважатиме та вимагатиме сплатити всі податки та платежі за весь період роботи без реєстрації.

Крім того, передбачено штрафи:

• 10 % від суми доходу (мінімум 20 тисяч рублів) - якщо особа не зареєстрована як підприємець і веде підприємницьку діяльність;
• 20% суми доходу (мінімум 40 тисяч рублів) за нелегальний бізнес терміном понад 90 днів.

Передбачено також штраф за прострочення реєстрації – якщо документи на реєстрацію подано, але податкова виявила факт, що прибуток підприємець отримував раніше, до реєстрації. Якщо термін прострочення до 90 днів, то штраф складає 5 тисяч рублів, якщо понад 90 днів, то 10 тисяч рублів. .

Кримінальна відповідальність

Кримінальна відповідальність настає, якщо державі або громадянам незаконною підприємницькою діяльністю завдано великої або особливо великої шкоди. Відповідальність у вигляді штрафу, обов'язкових робіт та позбавлення волі. позбавлення волі на строк до п'яти років за особливо великого розміру шкоди.

В даний час йде робота над законопроектом про відміну кримінального покарання за незаконне підприємництво, але поки що стаття Кримінального кодексу РФ діє.

Зареєструвати ІП можливо онлайн та безкоштовно, не виходячи з дому.

Реєстрація ІП онлайн безкоштовно

Отримайте статус ІП безкоштовно, не виходячи з дому, з нашим онлайн-сервісом. Просто заповніть анкету. Сайт самостійно сформує пакет реєстраційних документів для податкової. держмито - документи будуть надіслані онлайн до вашої ІФНС.

Корисно знати:

Який штраф за торгівлю без ІП?

Хочу стати індивідуальним підприємцем, щоби здійснювати роздрібну торгівлю. Без ІП це карається?

• Адміністративна за ст. 14.1 КоАП РФ.Штраф від 500 – до 2500 руб.
• Податкова за ст. 116 НК РФ - штраф у вигляді 10% від доходів, отриманих протягом трьох років бізнесу, але з менш 40 000 крб. За ст. 122 НК РФ штраф за несплату податків та страхових внесків - 40% від недоїмки
• Кримінальна за ст. 171 КК України. Настає, якщо дохід від незаконного бізнесу у великому чи особливо великому розмірі. Покарання за рішенням суду може бути у вигляді штрафу, обов'язкових та примусових робіт, арешту, позбавлення волі

Наслідки торгівлі без оформлення ІП

Є три види відповідальності за торгівлю та іншу бізнесову діяльність без ІП. Покарання залежить від суми одержаного доходу. Наприклад, продаж картоплі на ринку на 3000 рублів буде покараний штрафом за роботу без реєстрації, а якщо прибуток отриманий в особливо великому обсязі, можна потрапити до в'язниці.

Ось що буде, якщо здійснювати торгівлю без ІП:

• Адміністративна відповідальність. Штраф за ст. 14.1 КоАП РФ від 500 - до 2000 руб., Якщо доходи від незаконної підприємницької діяльності до 2250000 руб. А якщо потрібна була ліцензія, штраф від 2000 – до 2500 руб.
• Податкова ответственность. За ст. 116 НК РФ штраф у розмірі 10% від доходів, отриманих за три роки бізнесу, але не менше ніж 40 000 руб. За ст. 122 НК РФ штраф за несплату податків та страхових внесків - 40% від недоїмки
• Кримінальна відповідальність. Ст. 171 КК України. Якщо дохід від незаконної торгівлі ІП великий, тобто більше 2250000 руб., то, на розсуд суду, покарання буде таке: штраф до 300000 руб. або у розмірі зарплати або іншого доходу за два роки, або обов'язкові роботи терміном до 480 годин, або арешт терміном до шести місяців. Якщо дохід особливо великому розмірі, тобто 9 000 000 крб.і більше, то суд призначить одне з таких покарань: штраф до 500 000 руб. або в розмірі зарплати або іншого доходу за три роки, або примусові роботи терміном до п'яти років, або примусові роботи або позбавлення волі терміном до п'яти років зі штрафом до 800 000 руб. або у розмірі зарплати чи іншого доходу за період до шести місяців

Важливо!
Поліція періодично проводить рейди для виявлення незаконної торгівлі, також перевіряють місцеві органи влади, прокуратура, інші наглядові та антимонопольні органи. Не доводьте справу до відповідальності, пройдіть реєстрацію ІП

Реєстрація ІП онлайн безкоштовно

Якщо ви хочете відкрити ІП, то зробити це безкоштовно допоможе наш сервіс. Система сама заповнить пакет документів для реєстрації індивідуального підприємця за вашими даними. Папери попрямують до ФНП онлайн, заощадивши ваш час та гроші. Помилки виключені: сервіс використовує лише нові бланки та враховує всі вимоги податкової. Це швидко, зручно та надійно. За бажання повідомлення про перехід на ССП буде відразу включено в пакет документів!

Корисно знати під час відкриття бізнесу