Як купувати на Озоні юридичним особам із вигодою для бізнесу

B2B-продаж на відомих маркетплейсах набирає популярності. Фахівці із закупівель комерційних організацій та ІП закуповують на Озоні (Ozon), Вайлдберріз (Wildberries), Яндекс Маркеті канцелярію, медичні маски, інші товари для потреб бізнесу. На сайті Озон корпоративні покупці отримують на підтвердження універсальний передавальний документ. Тому на запитання, чи можна купувати на Озоні юридичним особам та проводити покупку в обліку, відповідь позитивна. Але є нюанси. Не кожен УПД від Озону із виділеним ПДВ дає право на відрахування. У статті розповімо, чому не кожен УПД дозволяє отримати відрахування та як не заплутатися у документах менеджеру компанії. Як купувати на Озоні юридичним особам із законною податковою вигодою.

Що ви дізнаєтесь

Як оформляється на сайті Озон продаж юридичним особам

Документообіг Озона з b2b-клієнтами прописаний на сайті маркетплейсу (далі також МП) в Умовах продажу товарів та послуг юридичним особам. Також опубліковано роз'яснення майданчика про супровідні документи:

У таблиці навели варіанти оформлення продажів, з якими можна зіткнутися на Озоні, і зазначили, що означає кожен варіант обліку.

Продавець працює на ОСНО, але у нього не підключено спеціальну опцію, яка дозволяє виставляти УПД-1. Відшкодувати ПДВ із такої покупки не можна. У УПД-2, навіть із виділеним ПДВ, немає статусу рахунку-фактури, а для відрахування ПДВ потрібен саме рахунок-фактура або УПД-1.

Виділений ПДВ не можна віднести на витрати на ОСНО – доведеться списати такий ПДВ за рахунок прибутку. Тобто з рахунку 19 одразу списати на рахунок 91 субрахунок 02 на витрати, що не приймаються для податку на прибуток

УПД та вхідний ПДВ: загальні правила

• Щоб прийняти вхідний ПДВ до відрахування, потрібний рахунок-фактура або універсальний передавальний документ зі статусом 1 (УПД-1). Він поєднує в собі товарну накладну та рахунок-фактуру.

УПД зі статусом 2 (УПД-2) не підійде для вирахування ПДВ. Навіть якщо у ньому є виділений ПДВ. УПД-2 виконує функцію лише товарної накладної — власне передавального документа.

• На УСН суму вхідного ПДВ слід відносити до витрат. Причому окремо від решти вартості купленого товару, але водночас із нею.

На ОСВН вхідний ПДВ ставлять до відрахування. Якщо щось заважає так вчинити, наприклад, немає рахунку-фактури, відрахування не покладено, але й на витрати не можна відносити податок.

Бухгалтеру важливо перевірити розбіжності між бухгалтерським та податковим обліком. Переконатись, що зайві суми не зменшують податок на прибуток. У НВІС податок вважається автоматично з урахуванням різниць, що виникли. Перевіряти розрахунок максимально зручно. Для цього у програмі передбачено спеціальний звіт «Звірка доходів та витрат». У звіті легко побачити, які суми потрапили до бухобліку, а до податкового — ні. Програма дозволяє провалитися в рядок із сумою та подивитися, на підставі якого документа виникла розбіжність.

Зручний облік у НВІС

Як проінструктувати закупників (постачальників)

На картці кожного товару, якщо зайти на сайт маркетплейсу через обліковий запис компанії (ІП), відображається інформація про можливість повернення ПДВ.

Приклад інформації про ПДВ у картці товару

Картка товару на платформі Ozon для бізнесу

Як діяти закупівельникові, залежить від того, яку податкову систему застосовує бізнес. Варіанти два: спецрежим або загальна система. Порядок дій – нижче.

Покупець на спецрежимі

Можна брати те, що більше подобається чи влаштовує за ціною. Наявність чи відсутність у ціні ПДВ ніяк не впливає на податкове навантаження у покупця.

Покупець на загальній системі

Потрібно дивитися, як помічено товар. Можливі позначки 3. Як вони виглядають - дивіться на скрінах у таблиці нижче. Потрібно запам'ятати, що означає кожна позначка, щоб оперативно орієнтуватися за каталогом товарів на сайті МП.

Який варіант найвигідніший за ціною з урахуванням податкової економії допоможе визначити наш розрахунник. Завантажте документ на комп'ютер і запропонуйте для використання співробітникам, які відповідають за закупівлю на Озоні.

Бухгалтерський сервіс, з яким легко

Які документи видають юрособам інші маркетплейси

Як оформляється на сайті Озон, продаж юридичним особам, розповіли вище. Ось так справи в інших популярних торгових майданчиків.

Яндекс Маркет надає бізнес-покупцям УПД-1. За таким документом можна робити відрахування ПДВ на ОСНО або прийняти всю вартість у витрати на ССП з об'єктом «Доходи мінус витрати».

У Вайлдберріз немає платформи для бізнес-продажів. Підзвітник може купувати як звичайну фізособу, але тоді він не отримає необхідних супровідних документів, за якими можна зробити відрахування ПДВ. Також ризиковано ставити покупку у витрати на підставі лише касового чека.

Ми стежимо за розвитком b2b продажів на маркетплейсах і будемо оновлювати цей матеріал у міру надходження нової інформації.

Нюанси з подарункових сертифікатів від маркетплейсів

Компанія може закуповувати в організаціях-маркетплейсах подарункові сертифікати (наприклад, сертифікати Озон) і передавати їх у подарунок співробітникам — на Новий рік або 23 Лютого, 8 Березня. Або дарувати своїм клієнтам, контрагентам. На оплату сертифікатів маркетплейс може виставляти організації рахунок-фактуру на аванс. Якщо ПДВ виділено, покупець формально має право прийняти ПДВ до відрахування. Однак це майже безглуздо.

Сам покупець отоварюватиме такий сертифікат не буде. А для вирахування обов'язкова умова – прийняття товару на облік. Якщо товари не купуються, прийнятий до відрахування ПДВ доведеться поновити. Такий кейс Мінфін розглянув у листі від 22.06.2022 № 03-07-11/59483.

У ситуації, коли незрозуміло — компанія сама використовуватиме сертифікат або подарує його/передасть з рекламною метою — ПДВ із передоплати можна прийняти до відрахування. Щойно сертифікат передали третім особам, ПДВ треба одразу відновити.

Онлайн-бухгалтерія з підтримкою

Як стати покупцем на Яндекс Маркеті для Бізнесу

Щоб купувати на Яндекс Маркеті товари для бізнесу, створіть обліковий запис в Яндекс (або увійдіть з існуючим), а потім зареєструйтесь на Маркеті для Бізнесу.

Увага! Ми не продаємо юридичним особам товари, що вимагають маркування в системі Меркурій, а також лікарські засоби, що вимагають маркування у системі Чесний знак.

Як зареєструватися

Є три способи реєстрації на Маркеті для бізнесу:

Після реєстрації компанії на Маркеті для Бізнесу до одного облікового запису можна підключити кілька юридичних осіб.

Вкажіть назву, ІПН або юридичну адресу компанії, яка оплачуватиме замовлення, натисніть Далі .

Введіть дані контактної особи, яка прийме замовлення, а також тип документообігу: електронний (провайдер Діадок, НВІС або інший зі списку) або паперовий. Якщо ви хочете використовувати для бізнесу інші сервіси Яндекса: Таксі, Доставку, Заправки, Їжу, Драйв або Лавку - увімкніть цю опцію.

Вкажіть поштову адресу для документів, що закривають. Документи надходитимуть на цю адресу тимчасово, поки налаштовується електронний документообіг або постійно — якщо ви вибрали паперовий документообіг.

На головній сторінці Маркету для Бізнесу у верхньому правому куті натисніть на значок з ІПН вашої компанії.

Заповніть форму реєстрації нової юридичної особи. Після цього у вікні управління профілем можна буде перемикатися між різними юридичними особами, підключеними до одного облікового запису.

Яндекс ID для організацій

Після реєстрації на Маркеті для бізнесу у вашій організації з'явиться окремий Яндекс ID.

Обліковий запис організації можна використовувати в різних сервісах Яндекса для бізнесу - не доведеться щоразу заповнювати дані заново.

Дані про замовлення зберігатимуться в одному обліковому записі організації, а не в кількох облікових записах співробітників, тому при звільненні співробітників з організації інформація та доступи до сервісів не загубляться.

Докладніше про те, як редагувати обліковий запис організації – наприклад, додавати співробітників або призначати для них ролі – читайте у Довідці Яндекс ID.

Запитання та відповіді

Зверніться на підтримку. Докладно опишіть проблему та прикладіть скріншот.

Вам не вдається підключити компанію, оскільки виникає помилка «Не вдалося підключити компанію» під час створення платника у системі розрахунків.

При спробі підключити компанію постійно виникає банер «Будь ласка, спробуйте ще раз за хвилину» .

При вході на Маркет для Бізнесу натисніть Не пам'ятаю логін або Не пам'ятаю пароль та дотримуйтесь вказівок Яндекс ID. Детальніше див. у розділах Не пам'ятаю логін або електронну адресу та Не пам'ятаю пароль Довідки Яндекс ID.

Оферта - це публічна пропозиція, що містить основні положення договору. Щоб купувати на Маркеті для Бізнесу, обов'язково прийміть оферту.

Напишіть у службу підтримки.