Права самозайнятих

У вересні 2022 року в Росії офіційно працюють понад 5,6 млн. самозайнятих - тих, хто зареєструвався і сплачує податок на професійний дохід.

Тільки за серпень 2022 року вони сформували 40 млн. чеків і заплатили до бюджету 3,45 млрд. рублів.

Пільговий режим діє по всій Росії, податкові ставки не підніматимуться до 31 грудня 2028 року.

Зараз саме час розібратися, які права мають самозайняті і в чому вигода цього податкового режиму для тих, хто хоче легалізуватися чи заощадити.

Зберігайте таблицю зі списком прав, щоб легально заробляти та законно економити на податках.

Реєструватися та зніматися з обліку без візиту до податкової

Як це працює? Щоб стати платником податку на професійний дохід, потрібний лише смартфон. Для реєстрації достатньо встановити програму «Мій податок». Там все оформляється за сканом паспорта, облікового запису на держпослуг або доступу до особистого кабінету платника податків. На реєстрацію потрібно 10 хвилин. Паперових заяв та держмита немає.

Знятись з обліку теж просто, це робиться однією кнопкою. Реєструватися можна скільки завгодно раз на рік.

Якщо немає смартфона, можна зареєструватись через особистий кабінет самозайнятих. Підійде обліковий запис на держпослуг або доступ до особистого кабінету платника податків.

Докладніше про те, як зареєструватися самозайнятим, ми розповідаємо у безкоштовному курсі Підручника Т⁠—⁠Ж «Про самозайнятість».

Див. також:

Працювати без статусу ІП

Як це працює? Самозайняті – це легальні підприємці. У цьому режимі можна займатися повноцінним бізнесом чи підробляти. У цьому необов'язково мати статус індивідуального підприємця.Податок на професійний дохід можуть сплачувати звичайні люди – фізособи. Самозайнятим може бути вчитель математики, майстер з ремонту, редактор, дизайнер, менеджер з реклами, сантехнік чи кондитер. Усі вони абсолютно легально та без санкцій з боку держави можуть застосовувати пільговий режим, приймати гроші від клієнтів та сплачувати податок за пільговою ставкою.

Наприклад, патент, спрощенка та вмененка — лише для індивідуальних підприємців. А для НПР така реєстрація зазвичай не потрібна. Хочете – реєструйте ІП, не хочете – спокійно працюйте як фізособа. І держава не матиме питань, чому це ви займаєтеся підприємницькою діяльністю без реєстрації ІП.

Див. також:

Не сплачувати обов'язкові страхові внески за себе

Як це працює? Індивідуальні підприємці інших спецрежимах повинні сплачувати за себе обов'язкові страхові внески, фіксовану суму на рік. У 2022 році це 34 445 ₽ на пенсійне страхування та 8766 ₽ на медичне.

Таку суму ІП має сплачувати незалежно від свого доходу та прибутку. Навіть якщо ІП на спрощенні нічого не заробив, а просто має статус, працює за трудовим договором та думає над ідеєю власного бізнесу.

Самозайняті, які застосовують НПД, не зобов'язані сплачувати ці фіксовані внески. Вони взагалі нічого не відраховують на пенсійне страхування. А внесок на медичне страхування вже входить у суму і не збільшує її.

Якщо той самий ІП без доходу перейде з УСН на НПД, він не повинен сплачувати внески за той період, коли буде самозайнятим. А статус ІП у своїй збереже.

Див. також:

Купувати пенсійний стаж

Як це працює? Самозайняті не сплачують обов'язкові пенсійні внески, але стаж та бали для пенсії їм також не зараховуються.Якщо самозайнятий не має іншого доходу зі страховими внесками, у нього на особовому рахунку в системі пенсійного страхування нічого не відбувається.

Наприклад, ІП на УСН отримає рік страхового стажу та трохи балів, а ІП на НПД – ні.

Але за бажання самозайнятий може купити собі ці бали та стаж. Для цього потрібно зареєструватися та сплачувати добровільні внески. Подати заяву можна прямо у додатку «Мій податок» і там же сплачувати. За 2022 рік потрібно заплатити 34445 ₽. При реєстрації у середині року сума пропорційно зменшиться, але й зарахований стаж також.

Потрібно мати на увазі, що подати заяву для добровільного пенсійного страхування у додатку можна, а ось знятись з обліку у такий же спосіб не вийде — треба писати заяву до ПФР. Щоправда, можна бути зареєстрованим та просто не платити, навіть не знімаючись з обліку. Ці внески не перетворюються на обов'язкові. Немає внесків – немає стажу та балів.

Добровільні внески не зменшують податок самозайнятих. А ось для ІП на спрощенці зменшують. Майте це на увазі, якщо вибираєте податковий режим і сподіваєтесь на пенсію від держави.

Див. також:

Не складати податкові декларації

Підстава: ст. 13 ФЗ про НПД.

Як це працює? Якщо ви самозайнятий, просто забудьте про будь-які звіти про свою діяльність.

Але це не стосується тих випадків, коли ви продаєте квартиру чи машину як фізособу і маєте задекларувати дохід, який оподатковується ПДФО. Звільнення – лише для декларацій про доходи в рамках самозайнятості.

Див. також:

Формувати чеки без касового апарату

Підстава: ст. 14 ФЗ про НПД.

Як це працює? Підприємці на спецрежимах повинні застосовувати онлайн-каси.

Самозайнятим каси не потрібні.При цьому вони можуть формувати повноцінні чеки, які підтвердять отримання грошей та стануть у нагоді клієнтам для звітів про витрати. Чеки формує додаток "Мій податок". Суму та найменування послуги вказує самозайнятий.

Якщо працювати через партнерів, наприклад, через агрегатор таксі, банк з відповідним сервісом або сайт фрілансу, то чеки можуть формуватися навіть без участі самозайнятого, за фактом надходження грошей на спеціальний рахунок. Усе це можна регулювати. Головне, що видатків на касу немає, а закон при цьому дотримується.

Приймати готівку або гроші на картку

Як це працює? Самозайняті можуть приймати гроші від клієнтів як захочуть: готівкою, на особисту картку, на розрахунковий рахунок ІП та навіть поштовим переказом. Будь-який варіант для них є законним. Для податкової важливо, щоб при отриманні грошей самозайнятий сформував чек і відправив його до податкової та клієнта. Гроші при цьому можна покласти собі у кишеню.

При розрахунках готівкою із фізособами податкової доведеться повірити на слово: відомості вона отримає лише з чека. Яка сума там буде вказана, з того й нарахують податок на професійний дохід.

Ще можна частину грошей брати на рахунок, а частину — готівкою. Жодних обмежень тут немає.

Наймати працівників за цивільно-правовими договорами

Як це працює? Самозайняті що неспроможні наймати працівників за трудовими договорами. Вважається, що самозайнятий це той, хто працює сам. Він особисто веде онлайн-курс, шиє шкіряні сумки, власноруч робить ремонт, пише тексти або фотографує.

ІП на спрощенці може укласти трудовий договір зі швачкою, сантехніком, дизайнером або викладачем. ІП на НПД – ні.

Але ніхто не забороняє наймати працівників за цивільно-правовими договорами.Самозайняті можуть укласти договір підряду чи надання послуг. Наприклад, фотограф на НПД може звертатися до дизайнера для ретуші, а бригадир наймати плиточників, електриків та вантажників для ремонту квартири.

Тобто використовувати працю інших людей не заборонено, але це потрібно правильно оформляти.

І в жодному разі не можна маскувати трудові відносини цивільно-правовими. Це загрожує перевірками та штрафами. Якщо дизайнер насправді перебуває у штаті і працює лише на цього ІП у нього в офісі, його небезпечно видавати за виконавця за договором надання послуг. А ось разові звернення до дизайнера, котрий працює і на інших замовників, ніхто не забороняє.

Допомагати клієнтам-юрособам економити на внесках

Як це працює? Якщо юрособа чи ІП працює з фізособою за договором, за неї потрібно сплачувати страхові внески. Наприклад, велика компанія уклала з дизайнером сайтів договір підряду на 50 000 ₽. Дизайнер - фізособа без статусу ІП. Може він десь працює за трудовим договором, але саме з цією компанією — за договором підряду на один раз.

У клієнта-юросіб витрати будуть більше 50 000 ₽, тому що компанія зобов'язана сплатити за дизайнера страхові внески на пенсійне та медичне страхування: 27,1%, тобто 13 550 ₽. Відмовитися від них не можна, відняти з винагороди виконавця теж.

Якщо цей дизайнер зареєстрований як самозайнятий та сплачує НПД, компанія не повинна сплачувати за нього внески. Вона платить виконавцю 50 000 ₽ і все. А 13550 ₽ клієнт економить, не порушуючи закон. Самозайнятий при цьому теж нічого не порушує: він сформує чек, який компанія зможе врахувати у складі своїх витрат.

Цей спосіб економії іноді перетворюють на хитру схему: переводять штатних співробітників на самозайняті.Ми так чинити не радимо: податкова легко це відстежить, перевірить та покарає. Маскувати штатних співробітників під самозайнятих підрядників заборонено.

А для реальних договорів ця норма добре працює. Заощадять все: і самозайнятий, і його клієнти.

Див також:

Отримувати довідки про доходи для кредитів та допомоги у додатку

Підстава: ст. 3 ФЗ про НПД.

Як це працює? У додатку «Мій податок» або в особистому кабінеті самозайнятого можна сформувати довідку про доходи за будь-який період. Така довідка підійде для оформлення кредиту, призначення допомоги чи розрахунку аліментів.

Довідку можна сформувати у будь-який час, роздрукувати або надіслати електронною поштою з цифровим підписом.

Див також:

Нічого не робити для розрахунку та сплати податку

Підстава: ст. 11 ФЗ про НПД.

Як це працює? Податок для самозайнятих вважає податкова. Достатньо просто формувати чеки на кожне надходження. Податкова сама розбереться, за якою ставкою нарахувати податок, яку суму відрахування врахувати у конкретному місяці і скільки виставити платнику податків.

Сума до сплати з'явиться у додатку. Її потрібно буде заплатити до 25 числа наступного місяця. За перший місяць після реєстрації податок платять на місяць пізніше, тобто наступний місяць пропускають. А потім суми нараховують щомісяця: самозайнятий дивиться, скільки йому нарахували, і сплачує цю суму зручним способом. Можна прив'язати картку в програмі та платити у два кліки. А можна уповноважити банк чи агрегатор — вони все зроблять самі та переведуть належну суму до бюджету у встановлений термін.

Отримувати податкові відрахування при купівлі квартири та лікуванні

Як це працює? Самозайняті платять не ПДФО, а податок на професійний дохід.Цей податок не можна повернути з бюджету за допомогою податкових відрахувань під час купівлі квартири, оплати лікування чи освіти. Він назавжди залишиться у бюджеті.

Але самозайняті все одно мають право на податкові відрахування. Якщо з'являється дохід, що оподатковується ПДФО за ставкою 13%, податок можна зменшити чи повернути.

Наприклад, дизайнер працює за трудовим договором та платить ПДФО. А ще він зареєстрований як самозайнятий та платить НПД. Якщо дизайнер платно лікуватиме зуби або візьме іпотеку, він може повертати свій ПДФО.

Або дизайнер працює тільки як самозайнятий, але він отримав прибуток від продажу квартири і має заплатити ПДФО. Того ж року він сплатив навчання у вузі. Можна використати відрахування за навчання, щоб повернути чи зменшити податок із продажу квартири.

Див. також:

Отримувати пенсію із щорічною індексацією чи соціальною доплатою

Як це працює? Непрацюючим пенсіонерам щороку індексують пенсії — страхові та соціальні. Якщо пенсія менша за прожитковий мінімум, пенсіонеру належить соціальна доплата. Але якщо пенсіонер працює за трудовим договором або зареєстрований як ІП на спрощенні чи патенті — він вважається застрахованим у системі обов'язкового пенсійного страхування, тому звичайної індексації та доплати у нього немає. Є лише символічний перерахунок із 1 серпня.

Але для самозайнятих зробили виняток. Вони не вважаються працюючими з погляду пенсії, бо не мають обов'язкових пенсійних внесків. Якщо пенсіонер зареєстрований як ІП на спрощенні, йому не належить щорічна індексація з 1 січня або 1 квітня. А якщо той же пенсіонер стане самозайнятим на НПД, то навіть зі статусом ІП він отримуватиме надбавку.

Див. також:

Поєднувати різні види діяльності

Підстава: ст. 6 ФЗ про НПД.

Як це працює? Під НПД потрапляють різні види діяльності, якщо самозайнятий займається ними сам і вписується до річного ліміту доходу — 2,4 млн рублів. Одна і та сама людина може здавати квартиру, фотографувати, підробляти репетиторством, випускати свій онлайн-курс ретушею і вести бухоблік на аутсорсі. З доходів від усіх видів діяльності можна сплачувати податок за пільговою ставкою.

Головне — дотримуватись умов з приводу винятків. Наприклад, на НПД не можна займатися торгівлею — перепродувати фотокниги, які купили на Аліекспресі. Або вести бухоблік у свого роботодавця за трудовим договором: зарплата оподатковуватиметься звичайними податками.

Див також:

Поєднувати самозайнятість та роботу за трудовим договором

Підстава: ст. 6 ФЗ про НПД.

Як це працює? Можна бути найманим працівником із трудовим договором і при цьому самозайнятим. Наприклад, можна працювати головбухом за зарплату, а для підробітку вести облік ще у трьох фірмах зі сплатою податків на пільговому спецрежимі.

Наприклад, зарплата бухгалтера за трудовим договором – 30 000 ₽. З цієї суми роботодавець сплачує страхові внески та утримує 13% ПДФО. Додатково бухгалтер заробляє 15 000 ₽ на підробітках в інших фірмах та сплачує з них 6% НПД. Це не заборонено.

Є лише одна вимога: під пільговий режим не потраплять доходи від нинішнього роботодавця, причому протягом двох років після звільнення.

Див. також:

Працювати з іноземними клієнтами та отримувати дохід у валюті

Як це працює? Самозайняті можуть вільно працювати із іноземними клієнтами. Їм можуть платити гроші у доларах чи євро, із цим немає проблем. Наприклад, фотограф може продавати свої роботи на закордонних стоках, а дизайнер робити проекти для зарубіжних архітектурних бюро.

При цьому доходи потраплятимуть під пільговий режим, а всі умови для самозайнятих діють як завжди.

Потрібно перерахувати дохід у валюті в рублі за курсом ЦП на день отримання та сформувати чек. Якщо іноземний клієнт — юрособа, ІПН для неї в чеку не вказують. Валютний контроль – окрема тема, ці питання треба вирішувати зі своїм банком.

також:

Ставати нерезидентом без підвищення ставки податку

Як це працює? Для нерезидентів ставка ПДФО вища — замість 13% із доходів доводиться платити 30%. Причому нерезидентом можна стати просто через любов до подорожей чи частих відряджень.

Але самозайнятим тривала відсутність у Росії нічим не загрожує. Важливе лише громадянство — і лише для реєстрації: НПД можуть застосовувати росіяни та громадяни країн ЄАЕС.

Через часті виїзди за кордон ставка податку на пільговому режимі не змінюється, а право на його застосування не втрачається. Якщо зареєструватися на НПД і здавати квартиру, перебуваючи за кордоном весь рік, то з доходів можна платити 4%, а не 30%.

також:

Брати участь у держзакупівлях на пільгових умовах

Як це працює? Для малого та середнього бізнесу є особливі умови під час проведення держзакупівель. Наприклад, 20% від річної суми контрактів мають отримувати саме такі виконавці з реєстру МСП. А деякі торги можна проводити лише для МСП.

При цьому забезпечувальний платіж для малого та середнього бізнесу нижчий, ніж для великих компаній, а гроші їм перераховують швидше.

Тепер самозайняті теж мають такі пільги. Тих, хто сплачує НПД, зрівняли у правах з компаніями та ІП на спрощенні або іншій системі оподаткування. Тепер вони можуть брати участь у торгах та отримувати вигідні контракти з бюджетним фінансуванням.

також:

• Evgeniy Lazarev Дякуємо за детальне пояснення про «наймання» субпідрядників! 5
• Evgeniy Lazarev Катерино, можете ще коротко пояснити, чи може самозайнятий за цивільно-правовим договором «найняти» ІПшника? І як у такому разі рахуються податки? 0
• Sashka Vershinin Про фотку: помотало життя Тимура Кізякова, звичайно. 0
• Дмитро Лямін Дякуємо за статтю. Саме місяць тому став самозайнятим. Потрібно було якось офіційно оформити мою дод. діяльність. Довго міркував та прораховував різні ІП, поки не знайшов інформацію про самозайнятих. Жодних звітностей, одна програма, добровільне оголошення отримання заробітку, чеки та ще й бонуси на податок. Це чудовий крок назустріч людям від податкової. Не побачив у статті інформації про додатковий бонус у 10000 на оплату податку. Ці 10к витрачаються, зменшуючи податок з 6% до 4% для юр. осіб та до 3% для фіз. осіб. До речі, сьогодні прийшов згаданий бонус у розмірі 1 МРОТ. У результаті виграш у податках майже 23к. 2
• Дмитро Лямін Дмитро, Катерино, ваші статті читати завжди дуже приємно. Завжди у справі структуровано і з уточненням тонкощів, які не скрізь знайдеш. У цій статті, наприклад, я дізнався про цивільно-правовий договір, який можна укладати самозайнятим. Дякую, що задає тон Т-Ж. 0
• Володимир Санников Привіт! Підкажіть, якщо працювати програмістом на Європу та отримувати гроші як самозайнятий – що писати в чеку, щоб усе було правильно? Чи не зацікавиться податкова регулярними надходженнями за договором, якщо це писати у чеку? 0
• Вадим Саблін А якщо людина допустимо, був увесь цей час самозайнятим, але в податковій не вставав на облік, захоче їм підвестися, то що буде з податками за попередні роки? Які терміни беруться до уваги? Як береться підтвердження прибутків? 1
• Іван Щербаков "Якщо той самий ІП без доходу перейде з УСН на НПД, він автоматично перестане сплачувати внески. А статус ІП при цьому збереже." А що так можна було? Тобто іп може стати самозайнятим, не платити соціал та . Усі? Від решти каси відмовлятися не обов'язково? І назад іп стати не перереєструючи касу? 0
• Ірина Анлімова Володимире, в чеку нічого не треба писати. Просто під час формування чека вибирайте «юридична особа чи ІП» — «іноземна організація», більше система нічого не вимагатиме від вас (особистий досвід). 0
• Ірина Анлімова Evgeniy, дякую, що написали «наймання» правильно, це велика рідкість)) 0
• Наталія Одольська Катерина, дякую за докладне пояснення. Я не розібралася, якщо я зареєструю самозайнятість, тоді чи можу я надавати послуги манікюру вдома? 0
• Володимир Санніков Ірина, зрозумів, дякую! 0
• kate_38_real Чи може хтось пояснити про витратну частину? Усі кажуть: просто відзначаєте скільки заробили і з цього сплачуєте податок. Але якщо я витратила 100 карбованців на діяльність, а від клієнта отримала 90 карбованців, то у мене збиток виходить. Або коли самозайнята, то в будь-якому випадку має сплачувати податок з цих 90 рублів? 0
• kate_38_real Дмитре, що за бонус? 0
• Лана Казновська Вадиме, нічого не буде :) Життя з чистого аркуша. Тобто починаєте проводити у додатку суми доходу, починаючи з моменту реєстрації. Якщо дуже хочете, то можете за минулими доходами здати декларацію 3-ПДФО та заплатити 13% податку :) 1
• Лана Казновська Іван, і все :) Точніше ІП після реєстрації в додатку потрібно буде протягом місяця знятися з обліку за системою оподаткування, яка була. Заяву написати до податкової, що ви більше не платник УСН. Касу залишаєте, якщо потрібна. Але ж можна і без неї. Чеки ж у додатку б'ються. Подвійна робота виходить. Коли прибутків стане більше 2.4 млн, то знову станете на облік, як платник УСН. Але насправді, коли виручка стане більше 80 тисяч на місяць, треба порахувати, чи вам вигідно бути самозайнятим. Часто на УСН 6% менше податків треба платити. А якщо ще й пільгові ставки у регіоні чи під податкові канікули потрапили. Коротше, треба буде порахувати :) 0
• Лана Казновська Наталія, не Катерина, але зуб даю, що можете :) 0
• Іван Щербаков Лана, не платник УСН, але – все ще ІП? Якщо захочу повернутися до ІП (неважливо з яких причин) – заново реєструватися не треба буде? Щодо каси поясню сумніви. Разові витрати при реєстрації каси досить значні: це сам касовий апарат, ЕП для її реєстрації, ОФД (не разово, але, наприклад, у мене проплачено на рік вже). Їжаку зрозуміло що я не битиму чеки два рази :) Але ВЖЕ зареєстровану касу (хоч і простоюючу) хотів би за собою залишити. Бо з нашою державою в азартні ігри не можна грати. Не для того воно масово "обилечивали" всіх касами нещодавно. Витрачаючи на це купу ресурсів .. Щоб ось так взяти і зробити охрененную дірку у вигляді самозайнятості? І всі зусилля коту під хвіст? Загалом не зайва була б можливість відкотитися назад "в ІП", якщо правила гри знову несподівано зміниться. Щонайменше не хотілося б знову мати всі витрати на купівлю та оформлення каси заново Щодо "пільг" та "канікул" це фантастика.Така ж як і "допомога" постраждалим від корони.. А як у звичайній ситуації УСН 6% - менше податків ніж СЗ я не уявляю.
• Івана, так. Каса теж нікуди не подінеться. запитала, чи треба пробивати по старій касі чеки, якщо ви їх тепер у додатку бити будете по-любому. А навіщо ви собі касу ставили. обмеження, які є у цієї системи (наприклад, наявність співробітників тих же). при невеликих виручках. Потім вся радість пропадає :) Але так, на старті це ідеальна система. https://journal.tinkoff.ru/search/?q=%D1%81%D0%B0%D0%BC%D0%BE%D0%B7%D0%B0%D0%BD%D1%8F%D1% 82%D1%8B%D0%B9 На рахунок канікул точно не фантастика. патент. Непогано, я вважаю :) 0
• Іван Щербаков Лано, касу я ставив давно, коли ще не було жодних відстрочок.Плюс, наскільки я пам'ятаю, дозволили не ставити касу, тим у кого немає співробітників - в останній момент, коли багато хто вже її купив і поставили :) Не викидати ж, якщо вже бабки витрачені (з тих же міркувань вище: правила гри можуть змінюватися в нашій державі у будь-який момент, а іноді й заднім числом) Щодо дірки: це дірка не для самозайнятих, а для держави. Адже скільки було зусиль (моральних, грошових, пропагандистських) було витрачено, щоб продавити ці онлайн каси свого часу? Коли скасовували БСО.. Коли всіх майже зобов'язали їх купити. Це ж була явна спроба обілити всіх дрібних підприємців. А зараз хлоп - і самозайнятість: і по суті знову все в чорну (ви реально думаєте що всі кинулися бити там ВСІ чеки?). Тобто купа зусиль коту під хвіст Про тямущі статті на Т-Ж я згоден. Я їх все скрупульозно читаю, тому що планую самозайнятись, коли вона у нас з'явиться. Ось тільки там на запитання немає відповідей. Вже про "поєднання самозайнятості та ІП" точно не було 0
• Лана Казновська Іване, та я так само :) взагалі цікаво, звичайно Коли ці каси з'явилися, нас переконували, що ну ніяк без них і без ОФД не передати інформацію з продажу до податкової. А коли з'явилися самозайняті, виявилося, що все елементарно передається через програму на телефоні. Але гроші на каси вже витрачені, фарш неможливо повернути назад. Прикро! 0
• Іван Щербаков Лана, натомість хтось непогано наварився на цих китайських касах. Продавали лайно втриторога і насильно.
• Сергій Безбородов kate_38_real, дізнавався про комуналку. Самозайняті мають право віднімати з доходу витрати на ЖКГ, але лише за тими послугами, які мають лічильники.Про інші витрати не дізнавався, але гадаю, що вичитати їх не можна і платити треба буде з доходу, а не прибутку. 0
• Amadeus Mozart У мене питання наступне Як самозайнятий повинен платити аліменти.мається на увазі з яких міркувань чи заробітку формується сума аліментів? Будьте ласкаві, тому що судові пристави не знають.
• Pavel Grebennikov підкажіть чи можлива вендінгова торгівля, будучи самозайнятим 0
• Олександр Михайличенко Катерина, а якщо ІП перейде на самозайнятість – то він уже фігуруватиме під час укладання договорів – як самозайнятий чи як ІП? 0
• Натаниель Доброго дня. Я самозайнятий, продаю виготовлений мною товар. Чи можу я прикласти до свого товару чужий товар "у подарунок"? Це вважатиметься перепродажем? Іноді продавці (звичайні) кладуть у коробку зі своїми товарами подарунки для клієнтів. Маленькі дрібнички, сувенір або товар, що доповнює, з цієї тематики. Припустимо, коли продають гумки для волосся можуть покласти маленьку гребінець у подарунок, або продають шапки, можна покласти брошку для прикраси. Але називаються це "подарунок". Я самозайнятий можу так зробити? 0
• Вероніка Карпова Здрастуйте, чи може самозайнятий міняти компанію? Наприклад, робота в таксі, міняти автопарк? 0
• Станіслав Маркевич Здрастуйте могулія самозайнятим брати участь у лісових торгах на ліс. 0
• Каро Єфремян займаюс ремонтом побутової техніки в приміщенні на своїй земельній ділянці. отримав від адміністрації застереження про неприпустимість порушення обов'язкових вимог. посилаються на категорії землі для особистого користування, а не для розміщення ремонту. 0

Розрахунковий рахунок для самозайнятих громадян

З 1 січня 2019 року в Росії офіційно з'явилося поняття «самозайняті громадяни».Це легалізувало різні види робіт за наймом від приватних уроків до продажу пов'язаних вручну шкарпеток. Самозайнятий може працювати з готівковим розрахунком або брати гроші на рахунок від ІП, приватних осіб та організацій, не побоюючись штрафу за незаконне підприємництво. Але як відкрити цей рахунок?

Що говорить закон

Поняття самозайнятості з'явилося із запровадженням спеціального податкового режиму — «Податку на професійний дохід». На 2020 рік податок на професійний дохід (НПД), як і раніше, вважається експериментом.

Це означає, що акти і положення, що регулюють статус і порядок роботи самозайнятих, перебувають у розробці або коригуються за результатами застосування режиму в перших експериментальних регіонах. Наприклад, не прописано, чи обов'язковий розрахунковий рахунок для самозайнятого громадянина. І якщо індивідуальні підприємці мають право відкривати або не відкривати розрахунковий рахунок у банку, то для нового спецрежиму коментарів немає.

Проект розвивається. Для його реалізації створено портал «Мій податок», де можна зареєструватися як самозайнятий. У додатку можна дізнатися про суму податку до сплати, отримати довідку про зайнятість і доходи, роздрукувати чек для клієнта, але відкрити або прив'язати розрахунковий рахунок не можна.

У FAQ сервісу зазначено, що Закон про даний експеримент не містить положень, що регулюють порядок безготівкових розрахунків між юридичними особами та особами, що є платниками НПД. Безготівкові розрахунки здійснюються у загальновстановленому порядку.
При цьому інструкція Центробанку №153-І забороняє банкам приймати доходи від підприємництва на карти фізосіб. Такі операції мають враховуватись на спеціальному банківському рахунку.Але статус самозайнятого громадянина не дорівнює статусу підприємця, тому формально надходження не визнаються прибутками від підприємницької діяльності. А банки не мають підстав відкривати розрахункові рахунки фізособам.

Що робити? Є законний вихід: на режим для самозайнятих можуть перейти ІП, якщо їхня діяльність відповідає таким вимогам:

• у вас немає найманих співробітників, ви працюєте поодинці;
• дохід вбирається у 2,4 млн крб. на рік;
• вид діяльності не входить до п. 2 ст. 6 закону № 422 ФЗ;
• у вашому регіоні введено спецрежим.

Після переходу нового податковий режим за ІП зберігається статус підприємця і може користуватися розрахунковим рахунком.

Тим, хто не хоче реєструватися як індивідуальний підприємець, доступний лише особистий рахунок у банку. І тут слід пам'ятати про ризики. Фінустанови стежать за транзакціями клієнтів, намагаючись виявити прибутки, з яких громадяни не сплатили податки. Якщо на рахунок регулярно надходять суми, походження яких ви не можете пояснити, його можуть заблокувати.

Формально статус самозайнятого захищає від неприємностей: ви зареєструвалися у податковій, робите необхідні відрахування. Але насправді блокування все одно трапляється. Заступник керівника ФНС Данило Єгоров визнає проблему і каже, що карти платників НПД продовжують блокуватися за 115-ФЗ — «антивідмивним» законом.

Як самозайнятим уникнути блокувань по картах

Самозайнятим без статусу ІП, які планують приймати оплату на особистий рахунок фізособи, фахівці дають дві поради:

• Заведіть щонайменше дві карти — для особистого користування та для професійної діяльності.Перекази, які ви можете підтвердити оформленими в особистому кабінеті сервісу «Мій податок» чеками, приймайте лише на одну картку. Громадяни-платники НПД можуть відкрити дебетову картку чи накопичувальний рахунок.
• Заздалегідь повідомите банку, що плануєте працювати як самозайняте, бажано позначити приблизний місячний дохід. Це не обов'язкова вимога, але кредитної організації легше проаналізувати перекази і захистити вас від блокувань.

Нагадаємо, що на дохід самозайнятих встановлений кордон - 2,4 млн руб. на рік, чи 200 тис. руб. на місяць. Операції нижче за цю суму не потрапляють під комплаєнс-контроль — перевірку на відповідність вимогам законодавства. Самозайняті не зобов'язані сплачувати пенсійні внески та здавати декларації, тому бути самозайнятим простіше, ніж ІП.

Переваги розрахункового рахунку для самозайнятого громадянина

Головний плюс - можливість чітко розділити доходи та витрати, пов'язані з роботою, від інших надходжень.

Друга перевага – РКО може стати джерелом збільшення прибутку. Покупцям- юридичним особам зручніше переказувати оплату на розрахункові рахунки, а не фізособам через окремі договори. Багато фрілансерів реєструються як ІП для зручності розрахунків з організаціями. Відкритий розрахунковий рахунок дозволить працювати з тими, хто раніше відмовлявся від ваших послуг через труднощі з оплатою.

Ще один аргумент на користь того, щоб відкрити такий рахунок – можливість підключення еквайрингу. Самозайнятий зможе приймати платежі карткою, як у магазині, що виключає ризик прийому фальшивих купюр при розрахунку готівкою та підвищує лояльність клієнтів.
За чинним законодавством для підключення еквайрингу обов'язково відкрити ІП.Не виключено, що в найближчому майбутньому це зміниться, і фізособи отримають доступ до еквайрингу без статусу ІП.

Недоліки розрахункового рахунку для самозайнятих

До недоліків розрахункового рахунку відносяться витрати на його відкриті, обслуговування та виведення коштів. Проаналізуйте пропозиції банків наперед, щоб знайти зручний режим РКО.

• Відкрити розрахунковий рахунок ІП можна без відвідування банку протягом 1 дня. При цьому реквізити рахунку будуть надані за 5 хвилин після заповнення заявки.
• У Райффайзен Банку рахунок відкривається безкоштовно при підключенні пакета послуг.
• Плата за розрахунково-касове обслуговування починається від 0 рублів. Для бізнесу є спеціальні пакети послуг. Ви самі вибираєте необхідні послуги та платите лише за них.
• Виведення коштів на особисті картки підприємця обкладається комісією не вище ніж 1%. При цьому до 150 тисяч карбованців на місяць можна вивести без комісії. Для зниження комісії підключіть зарплатний проект. У цьому випадку комісія за висновок становитиме від 0,3%.

Щоб витрати на РКО не стали тягарем для бізнесу, наперед враховуйте їх при оцінці вартості послуг.

Чи потрібний розрахунковий рахунок для самозайнятого

Розрахунковий рахунок – це бізнес-інструмент, який використовують індивідуальні підприємці та юридичні особи для здійснення фінансових операцій. З його допомогою здійснюють розрахунки з контрагентами, беруть платежі, проводять закупівлі. Відкрити розрахунковий рахунок може лише ІП чи організація. Самозайнятий громадянин є фізичною особою, тому не може користуватися розрахунковим рахунком, але так само, як і підприємцям, необхідно приймати оплату від клієнтів, здійснювати перекази тощо. буд. Розкажемо, які фінансові інструменти підходять для ведення бізнесу у цьому випадку.

Особливості роботи самозайнятих

2018 року в Росії вийшов закон про встановлення спеціального податкового режиму «Податок на професійний дохід» (НПД). Застосовувати НПД можуть фізичні особи, які одержують дохід від використання власного майна або професійної діяльності. Мета нововведення — створити максимально лояльні умови для розвитку малого бізнесу та за його рахунок збільшити податкові надходження до бюджету.

Новий режим дозволив легалізувати доходи репетиторів, домашніх кондитерів, майстрів beauty-індустрії та інших громадян, які самостійно забезпечують себе роботою, тобто самозайнятими. До введення НПР доходи від приватних послуг залишалися в тіні і не оподатковувалися.

Режим НПД передбачає, що людина працює одна, без найманих співробітників. Річний дохід самозайнятого вбирається у 2,4 млн рублів. Податкові ставки в режимі НПД фіксовані, не залежать від виду діяльності та становлять 6% на платежі від юридичних осіб та 4% на оплату від фізичних осіб.

Як самозайняті проводять фінансові операції

Закон дозволяє самозайнятим приймати готівку та безготівкові платежі, у тому числі онлайн-перекази
на власний рахунок фізичної особи. На платників НПД не поширюються вимоги щодо використання ККТ (контрольно-касової техніки). Чеки для клієнтів формуються у мобільному додатку «Мій податок» або в іншому сервісі з такою самою функцією.

Виходить, що такий інструмент як розрахунковий рахунок не потрібен самозайнятому для роботи. Усі розрахунки можна проводити через Податок стягується лише з доходу, зареєстрованого у додатку "Мій податок".

Якщо самозайнятому громадянину важливо, необхідно оформити індивідуальне підприємництво з режимом НПД. У Райффайзен Банку можна подати документи на й одразу отримати нові реквізити.

Також допускається зміна режиму оподаткування: підприємець переходить на НПД та зберігає колишній розрахунковий рахунок.