Що таке податкове відрахування та як його отримати

Що таке податкове відрахування у 2024 році та як його отримати, хто має право і скільки грошей можна повернути — розповідаємо у нашій статті. Розглянемо, які бувають види податкових вирахувань, чим вони відрізняються, і як часто можна звертатися за поверненням податку.

Що таке податкове відрахування

Податкове відрахування — це пільга, яку платник податків отримує від держави під час здійснення певних дій. Наприклад, купує житло, оплачує лікування чи навчання, жертвує на благодійність, інвестує у цінні папери та багато іншого (гл. 23 НК РФ). Податковий вирахування знижує оподатковуваний дохід, і розрахунок ПДФО походить з нової, зменшеної суми. Якщо податковий період закінчився, платник податків повертає собі частину ПДФО, сплаченого ним за минулі періоди. Щоб оформити податкове відрахування, необхідно заповнити бланк податкової декларації та передати його до ФНП. Або звернутися до роботодавця, якщо відрахування оформляється за поточний рік. У Податковому кодексі зазначено, на що можна отримати податкове вирахування, за яких обставин варто претендувати на повернення ПДФО для фізичних осіб, за який період платник податків має право повернути податки, чому дорівнює максимальне податкове відрахування на рік тощо.

Важливо! Платник податків не може повернути податкове вирахування, а отримує на рахунок 13% від схваленої суми відрахування. При цьому до уваги береться ПДФО, сплачений за рік, а також граничний розмір пільги та сума понесених витрат.

Які податкові відрахування можна отримати у Росії

Залежно від типів видатків існує п'ять видів податкових відрахувань. За що можна повернути ПДФО і в якому розмірі:

1. При купівлі та/або будівництві житлової нерухомості (квартири, будинки, земельні ділянки, кімнати, частки).
2. Купуючи житло в іпотеку — на фактично сплачені відсотки.
3. Продаж житлової нерухомості.
4. При продажу іншого майна, наприклад автомобіля або гаража.

За купівлю та/або будівництво житла:

1. 2 млн. рублів на кожного власника. Повернення: 260 тис. карбованців.
2. За іпотеку додатково: 3 млн. за сплачені відсотки. Повернення: 390 тис. карбованців.

1. При продажу житла: 1 млн. рублів або витрати на придбання цього житла.
2. Під час продажу іншого майна: 250 тис. рублів чи витрати на придбання.

1. Лікування, ліки та ДМС.
2. Навчання.
3. Благодійність.
4. Недержавне пенсійне забезпечення.
5. Добровільне пенсійне страхування.
6. Добровільне страхування життя.
7. Накопичувальна частина пенсії.
8. Незалежна оцінка кваліфікації
9. Спортивні заняття.

• Сумарний розмір усіх соціальних вирахувань на рік: 120 тис. карбованців.
• На рахунок повертається до 15600 (120000 * 13%), але не більше 13% від фактичних витрат.

1. Дороге лікування: відрахування надається на всю суму видатків.
2. Благодійність: відрахування трохи більше 25% від річного доходу.
3. Навчання дитини: щорічне відрахування не більше 50 тис. рублів кожну дитину у сумі обох батьків.

1. Тип А - по внесках.

2. Тип Б - за прибутком.

• Максимальне вирахування на рік: 400 тис. карбованців.
• Повернення: 13% від річного внеску, але не більше ніж 52 тис. грн. карбованців.

• Звільнення від сплати ПДФО на прибуток за операціями на ІІС.
• Тільки при розірванні ІІС.

1. Батькам неповнолітніх дітей чи студентів.

2.Пільговим категоріям платників податків (інвалідам з дитинства; героям Росії; ліквідаторам чорнобильської аварії; батькам та подружжю загиблих військовослужбовців; воїнам-афганцям; інвалідам ВВВ; військовослужбовцям інвалідами I, II та III груп через поранення;

• 1400 руб. — за першу та за другу дитину;
• 3000 руб. - За третього і за наступного.

Якщо дитина є інвалідом, додатково:

• 12 000 руб. - Для батька, його чоловіка, усиновлювача;
• 6000 руб. - Для опікуна, піклувальника, прийомного батька, його чоловіка.

2. На платника податків:

500 рублів чи 3000 рублів залежно від категорії пільговика.

1. ІП не на спецрежимі, адвокатам, нотаріусам та іншим особам із приватною практикою.

2. Працівникам за договорами ДПГ.

3. Авторам/виконавцям за створення/виконання творів літератури, мистецтва, науки, інших об'єктів інтелектуальної діяльності, володарі патентів винаходів, промислових зразків, корисних моделей тощо.

Витрати підтверджені:

Вирахування надається на всю суму витрат, пов'язаних із виконанням робіт та/або наданням послуг.

Витрати не підтверджені:

Вирахування становитиме від 20% до 40% від загальної суми доходів, отриманих у результаті трудової діяльності.

Для кожного виду податкового відрахування встановлені свої правила, терміни, максимальний розмір та умови визначення ліміту.

Хто має право на податкове вирахування з ПДФО

Оформити податкове відрахування може податковий резидент РФ, який має офіційний дохід, з якого він сплачує 13% або 15% ПДФО. Як такий доход не можуть виступати дивіденди, дохід від продажу цінних паперів та деякі інші види доходів. Підстава: п. 1 ст. 207 НК РФ.

Не належить податкове вирахування нерезидентам, безробітним, пенсіонерам, ІП на спецрежимах, батькам у декретній відпустці, студентам та іншим особам, які не мають доходу, оподатковуваного ставкою 13%. Вони повернути 13% податку не можуть.

При оформленні пільг враховуйте всі витрати за податковий період, часто у фізичних осіб буває право на кілька видів відрахувань. Звертайтеся до наших експертів — ми допоможемо визначити черговість отримання пільг, протягом двох днів заповнимо для вас декларацію 3-ПДФО та самостійно відправимо її до вашої ІФНС.

Заповніть самостійно декларацію 3-ПДФО для податкового вирахування в інтуїтивному конструкторі

Наш експерт перевірить ваші документи, заповнить за вас декларацію 3-ПДФО для податкового відрахування та самостійно надішле її до ІФНС

Наш експерт перевірить ваші документи, розрахує максимальне податкове відрахування та заповнить за вас декларацію 3-ПДФО

Які податкові відрахування можна отримати у 2024 році

За допомогою податкових відрахувань можна відчутно заощадити та поправити сімейний бюджет.

Вже можна подавати декларацію до податкової інспекції та повертати податок, сплачений за попередній рік.

Я зробила добірку основних типів відрахувань: кому належить, у якій сумі та як їх підтвердити.

Освойте системний підхід до тайм⁠-⁠менеджменту, щоб ваше життя перетворилося на керований процес

Що таке відрахування

Майже всі ми платимо ПДФО — із зарплати та інших оподатковуваних доходів. Якщо ви витратилися на лікування, навчання, фітнес, купили квартиру або поповнили індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС), маєте право на відрахування з оподатковуваних доходів та за рахунок цього – на повернення частини сплаченого ПДФО. Вирахування можна отримати трьома способами:

1. Подання декларації.Потрібно подати до податкової декларації 3-ПДФО та документи, що підтверджують право на відрахування.
2. Через роботодавця. Потрібно подати документи, які підтверджують право на відрахування, у податкову інспекцію. Вона все перевірить та направить повідомлення роботодавцю.
3. Спрощений порядок. Він діє для відрахувань на купівлю житла, за ІІС та з 2024 року – для соціальних відрахувань на лікування, навчання, спорт та ДМС.

Отримати вирахування можуть тільки люди з офіційним доходом, з якого сплачено ПДФО за ставкою 13 або 15%. , якщо надовго виїхали за кордон і стали нерезидентом, у Т⁠—⁠Ж є окрема стаття.

Що раніше подати декларацію за підсумками року, то швидше повернуть гроші з бюджету.

Здати декларацію можна протягом трьох років, наступних за роком, у якому були витрати.

Доходи фізосіб поділяються на податкові бази — неосновну та основну:

1. До неосновної належать надходження з підпунктів 1—8 пункту 2.1 та підпунктів 1—7 пункту 2.2 ст. 210 податкового кодексу. Наприклад, це прибуток від продажу цінних паперів, дивіденди чи виграш у лотереї.
2. Основна податкова база — решта доходів, які оподатковуються за ставкою 13 або 15% Наприклад, зарплата або відсотки за вкладами.

До доходів з основної податкової бази відрахування можна застосовувати вільно, з неосновної — лише три відрахування:

1. Вирахування на довгострокове володіння цінними паперами. Якщо акція чи облігація була у власності інвестора понад три роки, з доходу від її продажу він не сплачує ПДФО.
2. Відрахування на доходи від ІІС типу Б: при купівлі-продажу цінних паперів на такому рахунку резидент звільняється від сплати податку на прибуток.
3. Вирахування при перенесенні збитків на майбутні періоди. Застосовується до доходів за операціями з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами, якщо раніше за ними на брокерському рахунку інвестор отримав збиток.

Таким чином, більшість вирахувань не зменшує доходи неосновної бази. Наприклад, витрати на лікування не можна відняти з дивідендів — доведеться заплатити ПДФО з їхньої повної суми. А житлове вирахування не зменшить прибуток від продажу цінних паперів — 13 чи 15% від нього треба віддати державі у будь-якому разі.

Які бувають типи відрахувань

За доходами за 2023 та 2024 роки можна скористатися такими видами відрахувань:

1. Стандартні — відрахування на дітей та ті, що отримують люди з інвалідністю та деякі інші категорії громадян.
2. Соціальні - на навчання, лікування, благодійність та спорт.
3. Інвестиційні — щодо доходів від операцій із цінними паперами та ІІС.
4. Майнові - відрахування при купівлі житла та продажу майна.
5. Професійні — відрахування для людей зі статусом ІП або без нього, які працюють за цивільно-правовими договорами, та тих, хто займається приватною практикою, наприклад, нотаріусів.

Що змінилося у відрахуваннях у 2024 році

Збільшились максимальні розміри. Сума відрахування на навчання дітей зросла з 50 000 до 110 000 ₽ на кожну дитину, а загальний ліміт соціальних відрахувань щодо витрат на лікування, ліки, ДМС, спорт та своє навчання – з 120 000 до 150 000 ₽. Нові значення застосовуються до витрат, які будуть у 2024 році та пізніше. Щодо витрат 2023 року діють колишні ліміти.

Окрім витрат на навчання себе, братів, сестер, дітей відрахування тепер можна заявити і з витрат на очне навчання чоловіка чи дружини. Ця новація теж застосовується до витрат 2024 року.

Підтверджувати витрати 2024 року на лікування, навчання, спорт та страхування потрібно одним документом — довідкою про оплату відповідних послуг чи сплату внесків за договором страхування життя чи недержавного пенсійного забезпечення. Вона замінила всі інші документи, що підтверджують, зокрема договір, платіжки, чеки. Для вирахування за видатками 2021-2023 років склад документів колишній.

Можна отримувати соціальні відрахування у спрощеному порядку. Тобто не потрібно подавати до податкової документи про витрати на навчання, медпослуги та спорт, якщо їх подасть організація чи ІП, які надають ці послуги. Після цього протягом 20 робочих днів в особистому кабінеті платника податків з'явиться передзаповнена заява на відрахування. Податкова сформує його до 20 березня за відомостями, поданими до 25 лютого, і не пізніше 20 днів, якщо відомості подано після 25 лютого. Вперше попередньо заповнені заяви будуть сформовані у 2025 році за видатками 2024 року.

Якщо компанія чи підприємець подасть недостовірні відомості для соціальних відрахувань у спрощеному порядку, їх оштрафують на 20% від отриманого громадянином ПДФО.Штрафу не буде, якщо уточнити документи до того моменту, коли помилку знайдуть податківці.

Майнові податкові відрахування

Майнові відрахування може отримати людина, яка здійснювала операції з нерухомістю. Зокрема:

1. продавав майно;
2. купував житло: будинки, квартири, кімнати та інше;
3. будував житло, включаючи купівлю земельної ділянки для цього.

Повний перелік операцій, за якими можна отримати майнове відрахування, а також порядок їх надання у статті 220 податкового кодексу.

Розгляну відрахування, які викликають найбільше запитань.

Податковий вирахування при покупці квартири - до повернення до 650 000 ₽

При покупці квартири в новобудові або на вторинному ринку можна скористатися вирахуванням витрат на придбання житла. Також вирахування діє при купівлі чи будівництві житлового будинку. Далі я говоритиму тільки про квартиру, маючи на увазі і будинок теж.

Якщо купувати квартиру в іпотеку, держава поверне більше: окрім вирахування на житло можна скористатися і вирахуванням на відсотки.

Кому належить відрахування. Відрахування може отримати людина, яка придбала квартиру та заплатила за неї повністю або частково. Від витрат залежатиме сума вирахування. По квартирах, отриманих у спадок чи у подарунок, відрахування недоступне: за них власник нічого не платив.

Для вирахування потрібен правовстановлюючий документ:

1. Акт прийому-передачі, якщо куплено квартиру в новобудові. Наразі звернутися за вирахуванням можна лише після оформлення права власності. Але це важливо, якщо акт склали в одному році, а в ЄДРН квартиру зареєстрували наступного або пізніше.
2. Витяг з ЄДРН — у будь-якому випадку.

Якщо квартиру придбали у шлюбі, то вона вважається спільною власністю. Не важливо, на кого оформлена квартира, хто за неї платив, — відрахування можуть отримати подружжя.

Розмір вирахування на купівлю квартири. Вирахування можна отримати на суму витрат на квартиру, але не більше ніж 2 000 000 ₽. Припустимо, квартира коштує 3 000 000 ₽, вирахування дадуть на суму 2 000 000 ₽. Тобто з бюджету повернуть: 2 000 000 ₽ × 13% = 260 000 ₽.

Невикористаний залишок відрахування можна перенести на інший об'єкт.

Наприклад, людина придбала квартиру за 1 500 000 ₽ і скористалася вирахуванням у тій самій сумі. При покупці іншої квартири він має право на вирахування 500 000 ₽.

Якщо квартиру купили подружжя, вони можуть розподілити вирахування між собою за заявою в будь-яких пропорціях незалежно від того, на кого оформлена квартира і хто за неї плати.

Наприклад, у заяві про розподіл відрахування можна зазначити, що дружини припадає на частку 80% відрахування, а частку чоловіка — 20%. Заяву подають до інспекції один раз — до того, як подружжя почне отримувати відрахування. Змінити пропорцію потім не можна. Кожен із подружжя може скористатися максимальним вирахуванням 2 000 000 ₽.

Розподіляти відрахування є сенс, тільки коли ціна квартири нижча за 4 000 000 ₽. Якщо вона дорожча, кожному дадуть відрахування з 2 000 000 ₽, тобто сума повернення — 260 000 ₽ на людину.

Крім того, розподіляти вирахування потрібно, тільки якщо другий чоловік теж хоче отримати відрахування по цій квартирі. Якщо він такого бажання не виявляє, вирахування оформить лише один чоловік, без заяви про розподіл вирахування.

При покупці в новобудові квартири без обробки у вирахування можна включити витрати на неї: це вказано у ДДУ.Вони не збільшать загальну суму відрахування, а увійдуть до ліміту — 2 000 000 ₽.

Наприклад, квартира коштує 1 800 000 ₽, а витрати на оздоблення - 300 000 ₽. Вирахування - 2 000 000 ₽, тобто 100 000 ₽ на обробку в суму не увійдуть, до повернення за рахунок вирахування буде 260 000 ₽.

Розмір відрахування на іпотечні відсотки. Якщо для купівлі квартири брали іпотеку в банку, можна отримати відрахування на сплачені відсотки. Максимальне відрахування - 3 000 000 ₽. Тобто з бюджету можна повернути: 3 000 000 ₽ × 13% = 390 000 ₽.

Невикористаний залишок відрахування не можна переносити на інші об'єкти. Тобто він згорить.

Наприклад, ви заплатили банку іпотечні відсотки – 1 800 000 ₽ – і заявили їх до вирахування. При покупці в іпотеку іншої квартири скористатися залишком вирахування — 1 200 000 ₽ — не вийде.

Відрахування на відсотки також можна розподіляти між подружжям за їхньою заявою. При цьому не важливо, на кого оформлено кредитний договір та хто платить банку. На відміну від вирахування на купівлю квартири, заяву можна писати щороку та перерозподіляти частку вирахування.

Перевірте, скільки вам повернуть при покупці квартири в нашому калькуляторі:

документи. Скористатися вирахуванням можна трьома способами:

1. Подати до податкової інспекції декларацію та документи на купівлю квартири. Декларацію не можна подати на рік купівлі житла — лише наступні три. Після успішної перевірки декларації інспекція поверне податок.
2. Оформити вирахування у роботодавця. Тоді можна подати на відрахування у році придбання квартири. Щоб наймач перестав утримувати ПДФО, спочатку зверніться до податкової із заявою про отримання повідомлення про право на відрахування та додайте підтверджуючі документи.Після перевірки, якщо все гаразд, податкова надішле роботодавцю повідомлення, а ви напишете у бухгалтерії заяву з проханням надати відрахування.
3. Оформити вирахування у спрощеному порядку через особистий кабінет платника податків на сайті податкової служби — підписати та надіслати передзаповнену заяву.

Якщо квартира в новобудові, в інспекцію треба уявити:

1. Копію акта про передачу квартири.
2. Копію договору про придбання квартири чи прав на неї.
3. Копії платіжних документів: квитанцій, платіжок із банку, розписок та інших.

Якщо квартиру куплено на вторинному ринку, підтвердити право на відрахування можна такими документами:

1. Копією договору купівлі-продажу квартири.
2. Копією акта приймання-передачі, якщо у договорі не зафіксовано цього моменту.
3. Копіями платіжних документів.

Витяг з ЄДРН, що підтверджує право власності на житло, подавати до податкової не треба. Цю інформацію їй передає Росреєстр.

Документи для вирахування за іпотечними відсотками:

1. Копія кредитного договору
2. Довідка банку про сплачену суму відсотків.
3. Копії платіжних документів.

Якщо вирахування заявляє подружжя, потрібно подати заяву про розподіл відрахування за умови, що сплачені відсотки менше 6 000 000 ₽ і вирахуванням хочуть скористатися обидва.

Якщо банк, у якому оформлена іпотека, приєднався до програми з обміну інформацією з податковою, отримати вирахування можна у спрощеному порядку: банк сам направить документи та необхідні відомості для вирахування до податкової.

Нюанси, про які ми писали в Т⁠—⁠Ж:

• при покупці у близького родича вирахування не дадуть, але вирахуванням може скористатися чоловік;
• відрахування можна отримати навіть за кілька років після придбання квартири;
• пенсіонер при купівлі квартири може отримати відрахування одразу за чотири роки;
• у цивільному шлюбі відрахування може оформити лише власник;
• передати своє відрахування дружину не можна;
• відрахування можна отримати під час будівництва будинку;
• за дитину-власника вирахування можуть отримати батьки;
• суми держпідтримки не можна враховувати при розрахунку вирахування;
• відрахування можна отримати, навіть якщо квартиру вже продано.

Податковий вирахування під час продажу квартири

Якщо квартира була у власності п'ять років, а у певних випадках — три роки, з доходів від її продажу не треба платити ПДФО та подавати декларацію

Якщо продати квартиру раніше цього терміну, то доведеться прозвітувати перед податковою інспекцією. Щодо податку його можна зменшити або зовсім не платити за рахунок майнового відрахування.

Кому належить. Продавцям будинків, квартир, кімнат, садових будинків, земельних ділянок чи частки у цьому майні.

Вирахування у розмірі доходів, отриманих від продажу квартири, але не більше 1000000 ₽. Його можна застосовувати, якщо немає документів про витрати або квартиру витратили менше 1 000 000 ₽.

Наприклад, людина купила квартиру в 2021 році за 2 500 000 ₽, а в 2024 продав її за 3 000 000 ₽. Документи, що підтверджують витрати на купівлю, не збереглися. Якщо скористатися вирахуванням 1 000 000 ₽, ПДФО до сплати: (3 000 000 ₽ − 1 000 000 ₽) × 13% = 260 000 ₽. Економія за рахунок відрахування - 130 000 ₽: 1 000 000 ₽ × 13%.

При продажі квартири у спільній частковій або спільній власності за одним договором відрахування в 1 000 000 ₽ розподіляють між співвласниками пропорційно їхній частці. Або це робиться за домовленістю між співвласниками часток, не виділених у натурі.

Якщо протягом року людина продав кілька квартир, загальна сума вирахування залишиться 1 000 000 ₽, а не по мільйону за кожну квартиру.

Вирахування на продаж квартири можна застосовувати хоч щороку.

Вирахування у розмірі документально підтверджених витрат на купівлю квартири. Коли всі документи на руках, краще застосувати це відрахування.

Припустимо, квартиру купили у 2021 році за 2 000 000 ₽ і є документи на витрати. А 2024 року квартиру продали за 3 000 000 ₽. Тоді сума податку: (3 000 000 ₽ − 2 000 000 ₽) × 13% = 130 000 ₽. Економія за рахунок відрахування теж 130 000 ₽: (3 000 000 ₽ − 1 000 000 ₽) × 13% = 260 000 ₽.

Щоб порахувати, який податок потрібно сплатити під час продажу квартири, скористайтесь нашим калькулятором:

документи. Для вирахування 1 000 000 ₽ потрібно подати до інспекції декларацію та додати до неї копію договору купівлі-продажу. Якщо дохід від продажу житла не перевищує 1 000 000 ₽, його можна не вказувати у декларації 3-ПДФО.

Якщо дохід від продажу квартири зменшуватиме на витрати, які були при її купівлі, то додатково потрібно подати копії документів за попередньою угодою:

1. Договору, за яким було придбано квартиру, — купівлі-продажу чи участі у пайовому будівництві.
2. Платіжних документів.
3. Акту приймання-передачі, якщо квартира придбана за ДДУ.

Нюанси:

Стандартні податкові відрахування

Кому належить. Стандартні податкові відрахування діляться на дві категорії: відрахування на себе та на дітей.

Відрахування на себе. Вони належать певним категоріям податкових резидентів. Наприклад, людям з інвалідністю з дитинства, людям з інвалідністю першої та другої груп, «чорнобильцям», батькам та подружжю військовослужбовців, які загинули під час виконання військових обов'язків, та іншим.Повний перелік одержувачів – у НК РФ.

Розмір - 500 ₽ або 3000 ₽ за кожен місяць року в залежності від категорії платника податків. Наприклад, щомісячне відрахування для людей, які здобули інвалідність внаслідок аварії на ЧАЕС, — 3000 ₽. Людям з інвалідністю з дитинства належить відрахування 500 ₽ щомісяця.

Якщо людина має право на обидва відрахування на себе, їй нададуть максимальну з них. Тож якщо у «чорнобильця» інвалідність першої групи, йому дадуть відрахування 3000 ₽.

Вирахування на дитину (на дітей). Він покладено обом батькам. На вирахування також можуть претендувати усиновлювачі, опікуни, піклувальники, прийомні батьки. Важливо, щоб дитина була на їхньому забезпеченні.

Відрахування надають з місяця народження дитини і до кінця року, в якому вона досягла 18 або 24 років, якщо навчається очно.

Розмір відрахувань на дітей

Розмір відрахувань на дітей

Чим більше у сім'ї дітей, тим більша сума відрахування у батьків. Наприклад, якщо в сім'ї четверо дітей, щомісячний відрахування кожного з батьків: 1400 ₽ + 1400 ₽ + 3000 ₽ + 3000 ₽ = 8800 ₽.

На дітей з інвалідністю відрахування більше:

1. Для батьків та усиновлювачів — 12 000 ₽.
2. Для опікунів, піклувальників та прийомних батьків – 6000 ₽.

Це вирахування підсумовують із звичайним дитячим вирахуванням. Так, якщо у третьої дитини в сім'ї — інвалідність, то кожен з батьків може отримати за неї відрахування: 3000 ₽ + 12 000 ₽ = 15 000 ₽.

Самотнім батькам дають подвоєні відрахування. Наприклад, за третю дитину з інвалідністю такий батько отримає 30 000 ₽.Якщо надалі він одружиться, відрахування у подвійному розмірі припиняться з місяця, наступного за місяцем реєстрації шлюбу.

Відрахування на дітей надають до місяця, в якому дохід батька наростаючим підсумком з початку року перевищить 350 000 ₽. Але наступного календарного року вирахування можна буде отримувати знову.

Щоб дізнатися, скільки можна заощадити за допомогою відрахувань на дітей, скористайтесь нашим калькулятором:

документи. Для стандартних відрахувань він потрібно подати у бухгалтерію роботодавця заяву та підтверджуючі документи, які залежить від категорії платника податків. Наприклад, довідку про інвалідність, посвідчення «чорнобильця» чи ветерана бойових дій.

Для відрахувань на дітей потрібно також подати до бухгалтерії заяву та додати до неї документи:

1. Копію свідоцтва про реєстрацію шлюбу або копію паспорта з позначкою про реєстрацію шлюбу.
2. Копії свідоцтв про народження дітей.
3. Щорічно — довідку вузу чи ССНУ про те, що дитина навчається на денному відділенні, якщо вона студент.
4. Копію довідки про інвалідність, якщо у дитини вона є.

Якщо батько заявляє відрахування на дитину, на яку платить аліменти, додатково вона представляє:

1. Копію виконавчого листа, ухвали суду про стягнення аліментів або нотаріально засвідченої угоди про сплату аліментів.
2. Копії документів щодо сплати аліментів.

Для подвійного відрахування крім свідоцтва про народження самотній батько повинен принести:

1. Довідку про народження дитини за формою 2 якщо відомості про батька внесені до свідоцтва про народження зі слів матері. Якщо у свідоцтві у графі «батько» прокреслив, довідка не потрібна.
2. Копію сторінки паспорта про сімейний стан.
3. Копію свідоцтва про смерть другого з батьків або витяг з рішення суду про визнання батька безвісно відсутнім або померлим.

Опікуни та піклувальники подають документи, які підтверджують їхнє право на виховання дитини.

Писати заяву на відрахування щороку не потрібно.

Нюанси:

Соціальні податкові відрахування

Кому належить. Тим, хто витратився:

1. На благодійність, наприклад, пожертвування благодійним та релігійним організаціям.
2. На навчання: своє, дітей, чоловіка чи дружини, а також братів та сестер.
3. На лікування та ліки: для себе, чоловіка, батьків чи дітей.
4. На недержавне пенсійне забезпечення, добровільне пенсійне страхування та добровільне страхування життя.
5. На накопичувальну частину пенсії.
6. на незалежну оцінку кваліфікації.
7. На спорт.

Розмір відрахування. За витратами, які були в 2021, 2022 і 2023 роках, максимальна сума соціального відрахування — 120 000 ₽. Починаючи з витрат 2024 ₽ У цю суму не входять витрати застосовуються свої правила:

1. За витратами на благодійність річний прибуток можна зменшити максимум на 25%.
2. На навчання дітей з 2024 року можна отримати відрахування 110 000 ₽ на кожну дитину.
3. Витрати на дороге лікування можна прийняти до відрахування повністю.

Якщо витрати перевищують ліміт, платник податків має сам вибрати, які саме витрати він заявлятиме до відрахування.

Наприклад, чоловік у 2023 році заплатив 50 000 ₽ за своє навчання, ще 30 000 ₽ він витратив на ДМС та 70 000 ₽ — на ліки за рецептом. У декларації за 2023 рік він заявив до вирахування витрати на навчання та на ліки — 50 000 ₽ та 70 000 ₽, — доклавши до декларації документи, які підтверджують ці витрати.

Дізнатися, скільки вам має держава, якщо ви витратилися на лікування та освіту, можна в нашому калькуляторі соціальних відрахувань:

документи. Є два способи скористатися відрахуванням: чекати на закінчення року або отримати його через роботодавця. У першому випадку потрібно подати до податкової декларації, коли закінчиться календарний рік, та додати документи про витрати.

У другому випадку треба у податковій інспекції запросити для роботодавця повідомлення про ваше право на відрахування. Після перевірки документів, якщо все гаразд, вона надішле повідомлення роботодавцю. Отримувати через нього відрахування можна за витратами лікування, навчання, спорт, і навіть на добровільне страхування життя. А ось з витрат на благодійність не можна.

Докладно розповім про відрахування на лікування та навчання, а також про відрахування на спорт.

Податковий відрахування на лікування

Кому належить. Соціальне відрахування на лікування може отримати людина, яка мала медичні витрати на себе, чоловіка, батьків або дітей, у тому числі усиновлених, до 18 років або до 24 років, якщо вони навчаються очно. Це можуть бути витрати:

1. На ліки, які призначив лікар.
2. Медичні послуги: прийоми лікарів, обстеження, аналізи, процедури.
3. Дороге лікування.
4. Внески за договором ДМС.

Важливо, щоб клініка, яка надавала медичні послуги, та страхову компанію, з якою укладено договір ДМС, мали ліцензії. Перевірити їх можна в ЄДРЮЛ.

Розмір. Він залежить від виду лікування:

1. Щодо дорогого лікування ліміту немає — точніше, він обмежений вашим річним доходом. Наприклад, якщо річний дохід - 1 000 000 ₽, а на лікування пішло 500 000 ₽, відрахування дорівнює останній сумі. Якщо ж витрачено 1 200 000 ₽, відрахування - 1 000 000 ₽, а 200 000 ₽ згорять: на наступні роки вони не переходять. У довідці про оплату медичних послуг дорогого лікування відповідає код послуги 2.
2. Якщо лікування не дороге, тобто у довідці стоїть код 1, ліміт відрахування — 120 000 ₽ за витратами 2021—2023 років та 150 000 ₽ — за видатками 2024 року та наступними. У цю суму входять витрати не лише на лікування, а й інші, за якими покладено соціальне відрахування, крім витрат на благодійність, навчання дітей та дороге лікування.

документи. Вирахування на лікування можна отримати:

1. Подавши до податкової інспекції документи, що підтверджують, та декларацію за підсумками року, в якому сплатили витрати.
2. Не чекаючи кінця року, роботодавець має за наявності повідомлення про право на відрахування з податкової.

Право на відрахування слід підтвердити:

1. Якщо про лікування — довідкою про оплату медичних послуг. Вона одночасно підтверджує лікування та його оплату.
2. Копією рецепту на ліки. Також знадобляться копії платіжних документів: чеків ККТ, прибутково-касових ордерів, платіжок тощо.

Якщо платили за члена сім'ї, потрібні документи про спорідненість: копія свідоцтва про народження, свідоцтва про шлюб та інші.

Нюанси:

Податковий відрахування на навчання

Кому належить. Його може отримати людина, яка сплатила:

1. Своє навчання на будь-якій формі: очна, заочна та очно-заочна .
2. Очне навчання своєї дитини до 24 років.
3. Навчання опікуваної дитини до 18 років, яка навчається очно.
4. Навчання колишнього опікуваного (після припинення опіки) до 24 років, який навчається очно.
5. Очне навчання брата чи сестри (повнорідних чи неповнорідних) до 24 років.
6. Очне навчання чоловіка чи дружини – починаючи з 2024 року.

Організація або ІП, які ведуть освітню діяльність, мають мати ліцензію на це. Тоді вирахування можна отримати не лише за навчання у ВНЗ, а й за навчання в інших державних чи приватних освітніх закладах: наприклад, у дитячих садках, школах, закладах додаткової освіти. У ІП, який навчає сам, не наймаючи освітян, ліцензії може бути.

Вирахування не надають, якщо навчання оплачували материнським капіталом.

Розмір відрахування 50 000 ₽ до 2023 року включно та 110 000 ₽ починаючи з 2024 року — це максимальна сума вирахування за витратами навчання своїх чи підопічних дітей. Відрахування покладено на кожну дитину в сім'ї, але її може застосувати лише один із батьків, опікунів або піклувальників.

Припустимо, у сім'ї два студенти: один навчається у коледжі, а інший — в університеті. У 2023 році за навчання першого заплатили 40 000 ₽, а за навчання другого – 120 000 ₽. Мама або тато можуть скористатися вирахуванням 40 000 ₽ за видатками на навчання молодшої дитини та 50 000 ₽ за видатками на старшу. З 2024 року відрахування за другу дитину зросте до 110 000 ₽.

Розмір відрахування 120 000 ₽ по 2023 рік включно та 150 000 ₽ починаючи з 2024 року — максимальна сума вирахування за витратами на навчання, на навчання брата чи сестри, а також чоловіка чи дружини.

У цей максимум також входять інші витрати, за якими може бути надано соціальне відрахування. Наприклад, на лікування, ДМС та інші.Виняток – витрати на благодійність, навчання дітей та дороге лікування.

Вирахування навчання дають у році оплати витрат. Якщо витратили менше за ліміт, залишок на наступний рік не переноситься.

документи. Право на відрахування з витрат на навчання можна підтвердити:

1. Копією договору з освітньою установою.
2. Копією свідоцтва про народження дитини.
3. Копією свідоцтва про шлюб.
4. Копіями свідчень про народження брата та сестри.
5. Копіями документів, що підтверджують опікунство чи піклування.
6. Довідкою з навчального закладу про те, що дитина навчалася того року, за який надають вирахування.
7. Копіями платіжних документів: чеками, прибутково-касовими ордерами, платіжними дорученнями та іншими.

Починаючи з видатків 2024 року замість договору та платіжних документів достатньо додати довідку про оплату освітніх послуг.

Нюанси:

Податковий вирахування на спорт

Кому належить. Можна частково повернути витрати на спорт за себе чи своїх дітей віком до 18 років або до 24 років, якщо вони навчаються очно. Важливо, щоб організація чи ІП, які надають фізкультурно-оздоровчі послуги, були у спеціальних переліках Мінспорту.

Розмір. Максимальна сума – 120 000 ₽ по 2023 рік включно та 150 000 ₽ починаючи з 2024 року. Це єдиний ліміт для соціальних відрахувань, крім відрахування на благодійність, навчання дітей та дороге лікування. Із цих грошей повернеться 13%.

документи. За видатками 2021-2023 років право на відрахування підтверджують копією договору та касовим чеком або квитанцією з банківського додатку. Для відшкодування витрат на спорт дітей також знадобиться свідоцтво про народження.За видатками 2024 та наступних років замість договору та чека достатньо додати довідку про оплату фізкультурно-оздоровчих послуг.

Оформити відрахування можна двома способами:

1. Через податкову. Декларацію за 2023 рік можна подати з 2024 року, а за 2024 — з 2025 року.
2. Через роботодавця. Тоді вирахування можна отримати вже 2024 року. Схема така сама, як і з інших відрахувань: податкова повинна надіслати роботодавцю повідомлення про ваше право на відрахування.

Інвестиційні податкові відрахування

Кому належить. На інвестиційне відрахування мають право резиденти, які:

1. отримали дохід від операцій із цінними паперами, що звертаються на організованому ринку цінних паперів;
2. вносили гроші на індивідуальний інвестиційний рахунок, ІІС;
3. отримали дохід за операціями, які враховуються на ІІС.

Що змінилося? З 1 січня 2024 року російські інвестори більше не зможуть отримувати відрахування за новими ІІС типу А та Б, тільки щодо ІІС третього типу: 19 грудня 2023 року президент підписав закон про введення ІІС-3.

Однак ІІС двох перших типів, які відкриті до кінця 2023 року, продовжують діяти на колишніх умовах. Або за бажанням інвестора їх можна трансформувати в новий ІІС-3.

Перевага ІІС-3 – можливість отримувати комбіновану пільгу, яка поєднує вигоду двох попередніх типів ІІС:

1. Податковий вирахування 13% від грошей, які вносять на рахунок. База для розрахунку відрахування обмежена тими самими 400 000 ₽ на рік.
2. Податковий вирахування 13% від інвестиційного доходу від торгівлі цінними паперами на ІІС після закриття рахунку — але не більше 30 000 000 ₽ для позитивного фінансового результату.

ІІС третього типу має ще кілька бонусів. Наприклад, можна відкривати до трьох ІІС-3, якщо немає ІІС перших двох типів.Це дозволить диверсифікувати свій капітал за рахунками та брокерами.

Однак вносити на кожен рахунок по 400 000 ₽ на рік і отримувати з кожного 13% податкового відрахування не вийде: це ліміт для всіх відкритих ІВС.

Ще можна виводити гроші у важких життєвих обставинах без втрати пільг. Інвестор має право вилучати як частину грошей, так і всю суму, не закриваючи при цьому рахунок, але щоб сплатити дороге лікування з переліку уряду.

Сума, яку можна вносити на ІІС-3, не обмежена. Раніше діяв ліміт 1 000 000 ₽ — більше грошей протягом календарного року внести не можна було. Для нового типу ІІС це правило не є актуальним.

Податковий вирахування за доходами від операцій із цінними паперами

Вирахування покладено під час продажу цінних паперів, які звертаються на організованому ринку. Їхній перелік — у підпунктах 1 та 2 пункту 3 статті 214.1 податкового кодексу. До операцій на ІІС відрахування не застосовується.

Щоб використати відрахування, цінні папери мають перебувати у власності понад три роки. Через це умови віднімання часто плутають зі звільненням від сплати ПДФО за давністю володіння. Але останнє не поширюється на прибутки від продажу цінних паперів.

Розмір. Граничний розмір відрахування — кількість років знаходження цінних паперів у власності × 3 000 000 ₽.

Скільки цінний папір перебуває у власності, вважають за принципом: першою продається та частина, що купувалась першою. Якщо було реалізовано цінних паперів, які були у власності рівну кількість років, до розрахунку відрахування беруть кількість повних років їх перебування у власності. Якщо продавали цінні папери з різними строками перебування у власності, кількість років визначається за формулою пункту 2 статті 219.1 податкового кодексу.

Наприклад, інвестор у грудні 2020 року купив на Московській біржі цінних паперів на 30 000 000 ₽. У січні 2024 року, через три повні роки, продав їх за 40 000 000 ₽. Прибуток - 10 000 000 ₽.

Інвестор може скористатися вирахуванням: 3 роки × 3 000 000 ₽ = 9 000 000 ₽. ПДФО потрібно буде сплатити з суми: 10 000 000 ₽ − 9 000 000 ₽ = 1 000 000 ₽. Податок: 1 000 000 ₽ × 13% = 130 000 ₽. Без вирахування інвестору довелося б заплатити до бюджету 1 300 000 ₽ ПДФО: 10 000 000 ₽ × 13%.

документи. Вирахування може надати російський брокер, чи можна повернути податок, подавши декларацію до податкової. Тоді до неї треба додати документи, що підтверджують термін володіння цінними паперами, наприклад, копію звіту брокера.

Брокер надає відрахування за заявою платника податків і визначає його розмір.

Нюанси:

Податковий вирахування на ІІС типу А — до повернення до 52 000 ₽

Розмір. Вирахування дорівнює сумі, внесеній на ІІС у календарному році, але не більше ніж 400 000 ₽. Наприклад, якщо інвестор поклав на ІІС 1 000 000 ₽, відрахування - 400 000 ₽, економія на ПДФО - 52 000 ₽.

Якщо інвестор використовує відрахування на ІІС типу А, йому не покладено інвестиційного відрахування на прибуток від операцій. Податок утримають, навіть якщо цінні папери були у власності інвестора понад три роки. Крім того, відрахування типу А дають лише за ІІС, відкритим до 2024 року.

документи. Для вирахування треба подати до інспекції декларацію та підтверджуючі документи:

1. Копію договору на ведення ІІС.
2. Копію договору про брокерське обслуговування чи договору довірчого управління.
3. Копію заяви (повідомлення, повідомлення) про приєднання до регламенту (договору) брокерського обслуговування чи довірчого управління.
4. Копії документів, що підтверджують зарахування грошей на ІІС: платіжних доручень, прибутково-касових ордерів та інших.

Нюанси:

Дізнатися, скільки вам має держава, якщо ви відкрили ІІС, можна у нашому калькуляторі інвестиційних відрахувань:

Податковий відрахування на ІІС типу Б

Розмір.Вирахування дорівнює прибутку, який одержали за операціями на ІІС.

Якщо людина протягом терміну дії договору на ІІС хоч раз скористалася відрахуванням типу А, відрахування типу Б йому не дадуть.

документи. Вирахування можна отримати через брокера або при поданні декларації до податкової.

У першому випадку брокеру потрібно подати довідку з податкової інспекції, що ви не використовували відрахування типу А та не відкривали паралельно інші ІІС.

У другому випадку після закінчення року завершення договору на ІІС людина подає до податкової декларації та додає копії звітів брокера, які підтверджують операції на ІІС.

Нюанси:

Професійні податкові відрахування

Кому належить. Право на професійне відрахування мають:

1. ІП на загальній системі оподаткування, тобто ті, хто сплачує ПДФО з комерційних доходів за ставкою 13 чи 15%.
2. Нотаріуси.
3. Адвокати.
4. Люди, які займаються приватною практикою: охоронці, детективи та інші.
5. Фізособи без статусу ІП або самозайнятого, які працюють за цивільно-правовими договорами.
6. Автори, які отримують винагороду.

Вирахування у сумі витрат, що з отриманням доходів. Для вирахування витрати потрібно підтвердити документально.

Наприклад, ІП на ОСН торгує вроздріб: закуповує продукт оптом та продає його через свої роздрібні точки. Він також витрачається на доставку товару, оренду приміщень, зарплату працівникам, рекламу та інше. Всі ці витрати пов'язані із вилученням доходу. Якщо він підтвердить витрати документами, може зменшити дохід від торгівельної діяльності. Витрати, які пов'язані з отриманням доходу, включати до вирахування не можна. Так, не вдасться врахувати витрати на бензин для особистих цілей.

Ще може врахувати витрати осіб без статусу ІП або самозайнятої, яка працює за цивільно-правовими договорами.

Допустимо, Ганна час від часу шиє сукні на замовлення. Якщо вона збере чеки для придбання тканин і фурнітури, у сумі цих витрат зможе зменшити дохід. Платити ПДФО 13% вона буде лише з прибутку.

Відрахування у вигляді 20% від доходів. Якщо ІП неспроможна підтвердити витрати документами, можна зменшити доходи на 20%.

Застосовувати таке відрахування вигідно не тільки коли є проблеми з документальним підтвердженням витрат, а й коли вони менші за 20% заробітку.

Це професійне відрахування доступне лише ІП. Люди без такого статусу використати його не можуть.

Відрахування від 20 до 40%. Авторам, які отримують доходи від творів та не можуть підтвердити витрати документами, належить відрахування від 20 до 40% гонорару. Наприклад, автори літературних творів можуть зменшити дохід на 20%, а творці скульптур – на 40%.

документи. Потрібно наступного року подати до інспекції декларацію та додати до неї документи про витрати.

Якщо людина без статусу ІП чи самозайнятого виконує роботи чи надає послуги для компанії чи ІП, останні визнаються податковими агентами — вони утримують ПДФО із доходів фізособи та перераховують її до бюджету.

Людина може написати податковому агенту заяву на професійне відрахування у довільній формі та додати документи про витрати. Якщо автор претендує на фіксоване відрахування, підтверджувати витрати не потрібно.

Якщо вирахування надає податковий агент, то декларацію до інспекції можна не подавати. Але якщо податковий агент при розрахунку податку не врахував витрати, то людина може скористатися відрахуванням, подавши наступного року в інспекцію декларацію та документи, що підтверджують. Якщо податковий агент з якоїсь причини не утримував податку, людина зобов'язана подати декларацію та сплатити її сама.

Нюанси:

Запам'ятати

1. Щоб скористатися відрахуваннями, потрібно бути податковим резидентом РФ і отримувати доходи, що оподатковуються ПДФО за ставкою 13 чи 15%.
2. Більшість відрахувань можна отримати не лише подавши декларацію до податкової, а й через роботодавця. Якщо отримуєте стандартні відрахування, можна одразу звернутися до роботодавців. В інших випадках потрібне повідомлення з інспекції.
3. Майновий відрахування за купівлю чи будівництво житла та сплату відсотків за іпотекою можна оформити у спрощеному порядку через особистий кабінет платника податків.
4. Право на відрахування слід підтвердити документами.

Надія Шорохова Вже подали декларацію за минулий рік? Де виникли складності при заповненні та оформленні?

• Лілія Паніна Я не працюючий пенсіонер. Витратила на лікування 10 тис. за минулий рік. Чоловік працює, не пенсіонер. Як отримати податкове відрахування? 1
• Яна Невеликий лайфхак: якщо об'єкт нерухомості у частковій власності та кожен власник продає свою частку окремим договором, то відрахування в 1 000 000 можна застосувати до кожної частки повністю, а не до об'єкта загалом.Лист ФНП Росії від 22.04.2015 N БС-4-11/6911@ "Про виконання листа ФНП Росії від 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@" 32
• Яна Лілія, вам потрібно взяти у клініці довідку про оплату медичних послуг, підготувати копію договору на надання медичних послуг (і ліцензії, якщо її реквізитів не зазначено у договорі), додатково потрібно буде надати до податкової копії свідоцтва про шлюб Декларацію потрібно подавати вашому чоловікові, для заповнення знадобиться довідка 2ндфл, а також декларацію можна заповнити в особистому кабінет платника податків. 4
• Яна Маша, так, вам потрібно написати заяву на розподіл відрахування по відсотках, і чоловік додасть його разом із декларацією. Причому щоб подати на відсотки, не обов'язково чекати наступного року, якщо у вас ще залишається податок, то на відсотки можна подати вже цього року і отримати частину цього відрахування разом із залишком відрахування за вартістю. 2
• Яна Alexandra, не зовсім так працює, нова квартира до старої не має відношення (тільки якщо ви не хочете перекрити вирахуванням по покупці податок, що виник від продажу). Податок буде розраховуватися так: (3520000 - (2875000 + сума відсотків, сплачена за іпотекою за цю квартиру)) * 0,13. Це за умови, що кадастрова вартість дозволяє вважати податок від суми, зазначеної у ДКП. 6
• Олена Євстратова Маша, у статті є посилання, що це та як його отримати. Ось ще одна https://journal.tinkoff.ru/ask/vychet-po-procentam/ 1
• Дмитро Дуже корисна стаття, щоб не бігати за різними окремими статтями про відрахування, дякую! 7
• Маша Романова Олена, дуже до речі, дякую! 1
• Magnus Magnussøn сподобався лайфхак: Немає доходу - немає податку. Немає податку – немає відрахування. 12
• Ека Р Для вирахування за лікування не потрібні чеки вже 2-3 роки.Клініки видають довідку про оплату і без них і для податкової їх теж не треба прикріплювати. Також прикладаю ліцензію клініки, минулого року точно вона була потрібна для відрахування. Хоча можна і не прикладати, якщо в договорі або довідці зазначені реквізити їх ліцензії (мені ліньки перевіряти, швидше відсканувати) 16
• Надія Шорохова Катерина, законопроект про податкове відрахування за оплату фізкультурно-оздоровчих послуг пройшов перше читання у Держдумі 26 січня 2021 року. Але поки що цей закон не прийнятий. 2
• Лілія Габдрахманова Катерина, дивно, у мене наприкінці минулого року клініки запитували чеки, без них довідки не роблять, хоч і Москва.
• Григорію Лілію, чеки може сама клініка попросити, якщо у неї немає нормальної бази ваших платежів податкової чеки нецікаві, більше того, в електронній формі заповнення 3-ПДФО немає навіть можливості їх завантажити 7
• Антон Потанін Лілія, при поданні коригувальної декларації треба вказати ВСІ відрахування (і навчання дитини та лікування) 1
• Антон Потанін Михайло, швидше за все так
• Eugene Nevogradov Привіт! А може хтось докладніше розписати про отримання відрахування "При перенесенні збитків на майбутні періоди"? Заздалегідь дякую! 1
• Igor Kosterin Лілія, не принципово 4
• Яна Стольников, ні, при покупці нерухомості у близьких родичів права на відрахування не виникає. 1
• Яна Михайло, якщо ви не батько дитини, то ні, не можете. Ця норма поширюється лише на батьків (у тому числі прийомних).
• Яна Михайло, ви можете отримати своє відрахування на її дитину, оскільки чоловік має на це право. Але подвійний у разі її відмови на вашу користь – ні, якщо ви не батько – пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. У статті Катерини, яку ви скинули, про відмову та подвійне відрахування взагалі нічого немає) 2
• Катерина Лілія, потрібно не тільки щоб декларацію подавав чоловік, а й щоб платником лікування був ваш чоловік, а не ви (довідка на його ім'я). Інакше нічого не отримаєте, швидше за все – оскільки відрахування – це повернення сплаченого вами ПДФО, а ви його вже не платите. 1
• Олексій Малахов Alexandra, а жодної різниці, у вас дохід-витрата (відсоток входить в них), ось залишок і множте на 13%.
• Ira K Eugene, наприклад, в 2020 ви отримали збиток 10 000 руб. після продажу ЦП. У 2021 р. у вас прибуток 50 000 руб. За 2021 рік треба подати декларацію, в якій заявити збиток за 2020 рік у сумі 10 тис рублів, таким чином ваша база оподаткування по ЦП за 2021 рік складе 40 000, а не 50 тис рублів і вам повернуть надмірно сплачений податок за 2020 рік у сумі. 2
• Ira K Віктор, кожен по 2 млн руб., якщо раніше не отримували відрахування 1
• user2169815 Григорію, і в мене бухгалтерія стоматології просила чеки, якщоне було чека то суму в довідку не вносили( 1
• OlgaSv Катерина, ви не маєте рації, у шлюбі у людей загальні не тільки доходи, а й витрати. Декілька років, поки була в декреті, оформляла відрахування через чоловіка, хоча в договорі та довідці фігурувала тільки я. До документів прикладала свідоцтво про реєстрацію шлюбу та лист у вільній формі-обґрунтування того, що чоловік може відрахування отримати. 4
• Забава Монарха Чи зменшують відсотки, виплачені за іпотекою, прибуток від продажу квартири, придбаної менше 5 років тому? 1
• Shev Андрій, спробуйте прочитати статтю, дізнаєтесь 1
• Natalya Li OlgaSv, По шлюбу-так, не має значення. А ось за дітей. У клініці дочка уклала договір на себе, сплатила моєю карткою. ІФНС мені показала дулю. 0
• OlgaSv Natalya, а тут питання про чоловіка У шлюбі загальні доходи у подружжя, але не у батьків та дорослих дітей Скільки років доньки? На очному вчиться? 0
• Natalya Li OlgaSv, Дочки 22, на очному. Та це я сама просохала, не додивлялася. Можна було, звичайно, спробувати переробити договір, та через таку дрібницю ліньки час гаяти. 0
• Валерія Карлагіна Здрастуйте, чи можна отримати податкове вирахування із заробітної плати? 0
• Валерія Карлагіна Чи можна повернути прибутковий податок за заробітну плату? 0
• Iya Morozova Підкажіть, будь ласка, у мене як у звичайної людини багато витрат: басейн для дитини, секція для дитини, стоматологія, лікування в іншій клініці, тобто набігає близько 10 місць, з яких хочу отримати відрахування. Чи потрібно це все подавати в одній декларації, чи необхідно поділяти? І якщо поділяти, то за категоріями (медицина/спорт/навчання) чи за кожним окремим місцем платежу? 0
• Олександре Підкажіть, будь ласка, а доходи від краудлендингу (код доходу 1011) до якої податкової бази належать? 0
• Максим Черемшанцев Тобто, я даремно весь рік збирав чеки за покупки в аптеках? Ще потрібне підтвердження, що все куплене лікар призначив.
• Таня Sheremeeva Підкажіть. Я купила кв до шлюбу в іпотеку, встигла оформити одну декларацію 3ндфл. Потім я вийшла заміж, народила, одержала матюку. кап., вклала його в цю квартиру, виділили частки дитині та чоловікові. Як тепер подавати декларацію? Прикладати нову виписку з егрн, а також свідоцтво про шлюб, свід. Про народження? Яку ознаку платника податків вказувати? Я збираюся повернути податок за себе і за дитину Чоловік не отримуватиме відрахування з цієї кв. 0
• Чи можна подавати на відрахування на лікування кілька разів на рік, якщо забув відразу подати все за один раз 0
• Станіслав Запорожан Доброго дня, підкажіть будь ласка. 2024 року хочу подати на відрахування з медицини за 23 рік.Ось власне питання: якщо це зробити, то в майбутньому чи не зменшиться розмір відрахування на купівлю нерухомості/іпотеки, тобто. чи немає якоїсь фіксованої суми для людини, яка може раптом вичерпатися, і по іпотеці потім скажуть: а ви вже все своє вирахування отримали. Дякую заздалегідь! 0
• Володимир Мітюков Стаття огонь! Хотів уточнити один момент: скажімо, купив квартиру > 2млн.руб, але за рік заробляю стільки, що ПДФО виходить менше ніж 260тис. І ось я подав на вирахування, мені повернули, припустимо, 100тис цього року. Чи можу я в наступні два роки ще подавати на відрахування з цієї ж купівлі, доки не повернуть усі 260? 0
• Fed Oo Всім привіт! Підкажіть про такий кейс: Я громадянин та резидент РФ. У мене трудовий договір з компанією, що знаходиться в іншій країні і не має представництва в РФ. Роботодавець платить за мене там податок (7%), тут я подаю 3-ПДФО, плачу 13-7=6% (відповідно до закону про уникнення подвійного оподаткування). Чи можу я отримати податкове вирахування (за купівлю квартири)? 0
• Наталя Луканіна У мене таке питання: я третій рік відшкодовую 13% за купівлю квартири, природно на це йде весь сплачений за рік податок. Але оскільки крім цього у мене були витрати на лікування та за навчання сина за цей період (2021.2022.2023р) чи можу наступного року (2025) подати на відшкодування за ці витрати (лікування та навчання) за 2022 та 2023 роки, враховуючи що за квартиру в 2025 році я відшкодовуватиму залишок, сума до повернення буде менше сплаченого за рік податку? 0
• Надія Сеннова Здрастуйте! У мене таке питання, можливо, підкажете: чи є можливість зробити повернення податку за навчання за двома чеками для двох податкових періодів? Поясню, я брала кредит у серпні 2023 року, а останній платіж у мене буде у липні 2024 року. 2023 рік та 2024 рік – це два звітні періоди. Просто у мене ще були витрати в 2023 році на стоматолога для дочки і хотілося б ці витрати теж включити у повернення коштів, а максимальна сума по поверненню 120 тисяч рублів (у мене на навчання тільки пішло 149 тисяч рублів). Розбивши витрати на два чека, я зможу розбити повернення на два звітні періоди, звичайно, якщо таке можливо. Кредит же я платила - половину 2023 року та іншу половину плачу 2024 року. Чи оплату за навчання за рахунок кредитних коштів так розбити не можна? Якщо знаєте, дайте відповідь будь ласка. Сподіваюся, що зрозуміло написала. Дякую! 0
• Сергій Бриков Майнове відрахування спрацює, якщо захочу купити квартиру в ЛНР чи ДНР? 0
• Борис Гущин Зібрав документи на податкове відрахування щодо внеску до НПФ, чи можна подати їх св податкову дистанційно для виплати відрахування. 0
• Вероніка Антипова Доброї ночі вам! Я працюю офіційно в магазині П'ятірочка 3роки, хочу подати заяву на податкове вирахування, які документи потрібні і чи належить мені? Прописка тимчасова, але на території РФ 0
• Нуржан Аттокурова А якщо навчання у 2024 році і вже були оплати помісячно, чи можна зробити вирахування у 2024 р? 0
• Андрій Левицький user2169815, не мають права вимагати чеки, погрожуйте податковій, вони зобов'язані зберігати їх 3 роки. 0
• Елі Привіт! А чи можу я отримати податкове вирахування, якщо після розлучення, квартира за угодою про поділ майна залишилася мені, але я колишньому чоловікові заплатила компенсацію за 1/2 частку у квартирі, виплата відбувалася через акредитив? 0
• Олена До. Привіт! Хочу подати заяву на податкове вирахування через роботодавця, але для підтвердження права на відрахування у ФНП треба вказати і вартість об'єкта, і суму сплачених відсотків. Якщо я подам зараз і вкажу ті відсотки, що вже виплатила, то як потім бути ще з відсотками за 2-ма майбутніми платежами цього року? Чи можна вказати 0 в полі Сума відсотків і подати на них вже у 2025? 0