Як отримати податкове вирахування самозайнятому
Йдеться не про звичне відрахування при великих витратах. Які відрахування покладено самозайнятим, читайте у нашій статті!
Дедалі більше людей оформляє статус самозайнятого, у цьому є певні вигоди. Але є й відносно негативні сторони: зокрема, самозайняті не завжди можуть скористатися всіма бонусами та привілеями, які належать тим, хто має офіційний дохід із виплатою ПДФО. Дуже часто виникають питання, чи покладено самозайняте податкове відрахування (тобто повернення ПДФО за великі витрати типу нерухомості, освіти, лікування, фітнесу, добровільного страхування життя тощо). Розберемося, які форми підтримки є для самозайнятих та як ними можна скористатися. А найголовніше, чи може самозайнятий отримати податкове відрахування?
Про яке відрахування мова
Коли говорять про податкове відрахування для самозайнятих, нерідко мають на увазі не зовсім те саме відрахування, яке покладено людям з доходами, з яких виплачується ПДФО. У випадку з самозайнятими може йтися про пропорційне зменшення податку на певну суму (10 000 рублів).
Це податкове відрахування дають один раз (він не оновлюється щороку).
По суті, поки не вичерпано суму вирахування, з доходів від фізичних осіб можна сплачувати 3% податку (загалом 4% податку платить самозайнятий), а з доходів від юридичних можна платити 4% (загалом 6%).
Найприємніше, що для отримання такого відрахування не потрібно нічого додатково оформляти, чекати схвалення і навіть вважати будь-що самостійно. Програма все визнає сама, а право на відрахування буде присвоєно автоматично. Розмір відрахування фіксований, на нього нічого не впливає.
А що зі «звичайними» відрахуваннями?
Щодо відрахувань, за яких повертається ПДФО після великих витрат, самозайнятому такі за законом не належать, оскільки у нього, по суті, немає доходів, які оподатковуються ПДФО.
Отримати відрахування, тим не менш, можна, якщо людина має інший дохід, з якого сплачується ПДФО (і він має бути в той період, за який виходить відрахування).
Наприклад, самозайнятість можна поєднувати з роботою за трудовим договором, у цьому випадку роботодавець платитиме ПДФО. Крім того, ПДФО самозайнятий може заплатити самостійно в деяких випадках, наприклад, якщо він продавав автомобіль або отримував дорогий подарунок від компанії.
Податковий вирахування під час продажу майна
Можливе отримання податкового відрахування самозайнятим не під час купівлі, а під час продажу квартири. Якщо великим майном людина володіла менше певного терміну (три роки чи п'ять років для нерухомості), йому потрібно буде заплатити ПДФО під час продажу. Є спосіб цей податок зменшити. Є «умовний відрахування» розміром 1 млн для нерухомості та 250 000 рублів для іншого виду майна. Якщо вартість загалом взагалі менша за цю суму, то ПДФО не сплачується, а якщо більше, то ПДФО нараховується на різницю між реальною ціною та зазначеними сумами відрахування. А якщо людина спочатку сама це майно купувала (і може підтвердити це офіційно), вона заплатить податок на суму, яка вийде як різниця між доходами та витратами.
Інвестиційне відрахування
Самозайняті мають право на інвестиційне відрахування на продаж цінних паперів та угоди з цінними паперами. Ідея в тому, що в загальному випадку довелося б заплатити ПДФО з цих дій, а відрахування дає змогу «заощадити» цю суму.
Підіб'ємо підсумок!
Отримати відрахування за купівлю нерухомості, навчання, лікування, фітнес самозайнятий не може, якщо він не має додаткового доходу, який оподатковується ПДФО. Але є можливість скористатися спеціальною пільгою, яка скорочує податки, яка також називається відрахуванням.
Крім того, самозайняті, як і всі громадяни, мають у деяких випадках право на відрахування під час продажу майна або діях з цінними паперами.
Слідкуйте за новинами, підписуйтесь на розсилку.
При цитуванні даного матеріалу активне посилання джерело обов'язкове.
Чи може самозайнятий отримати податкове відрахування
Режим для самозайнятих, як і раніше, викликає чимало питань. Насамперед вони стосуються оподаткування: як рахувати, скільки і куди платити, чи можна отримати податкове вирахування при самозайнятості у 2024 році, чи є додаткові пільги тощо. Про це ми й поговоримо у нашій статті. Свої питання пишіть у коментарях під статтею, і ми допоможемо розібратися, чи має право самозайняте на податкове вирахування, і в якому разі.
Хто такі самозайняті
- 4% - якщо оплата за роботу/послуги надійшла від фізособи;
- 6% - якщо дохід самозайнятого було отримано від організації або ІП.
Важливо! Офіційна робота за трудовим договором — не перешкода для того, щоб бути самозайнятою. Єдине обмеження для осіб, які вирішили самозайняти себе, полягає в тому, що платник податків у такому режимі не має права наймати співробітників і повинен працювати самостійно.
Податковий вирахування 10 тис. рублів
Для скорочення податкового навантаження самозайняті отримують податкове відрахування - бонус у вигляді фіксованої суми в 10 тис. рублів.
Застосовується відрахування в такий спосіб. Зі свого доходу самозайнятий зобов'язаний сплачувати податки — 4% або 6%.Але якщо платник податків використовує суму у розмірі 10 тис. грн. рублів, то ставка податку буде знижено:
- 3% - якщо оплата самозайнятому за роботу/послуги надійшла від фізособи;
- 4% - якщо оплата надійшла від організації або ІП.
Іванов отримав за послуги 40 тис. від фізособи. Податок 1600 (40000 * 4%). Але після застосування відрахування податок становитиме 1200 (40 000*3%). Різниця в 400 рублів спишеться з бонусного рахунку, і в Іванова залишиться 9600, які він використовує у майбутньому.
Знижені ставки діють доти, доки самозайнятий не вичерпає 10 тис. карбованців. Після закінчення ліміту податкові ставки діятимуть стандартно — 4% і 6%.
Податковий відрахування в 10000 рублів для самозайнятих надається лише один раз. Навіть при зупиненні діяльності та подальшому відновленні статусу самозайнятий отримати вирахування повторно не зможе.
Чи покладено інші податкові відрахування самозайнятим
Якщо самозайнятий додатково працює за трудовим договором або має інший дохід, з якого сплачує 13% як ПДФО, то він може на загальних підставах отримати податкове вирахування за іпотекою, при купівлі квартири, відрахування за лікування, навчання та інші, зазначені в Податковому Кодексі РФ.
Тобто податкове відрахування при самозайнятості можна робити лише за наявності податкової бази, яку фізична особа заробила не як самозайнятий, а отримала за трудовим договором з компанією або як інші доходи.
І зараз йдеться не про 10 тис. рублів, про які ми розповіли вище, а про ті пільги, які держава надає всім своїм платникам ПДФО за ставкою 13/15%.
За відсутності відповідного джерела доходу отримати податкове відрахування самозайнятому не вдасться. Крім цього, повернення податку надається лише особам із статусом податкового резидента РФ.І тому потрібно перебувати біля Росії щонайменше 183 днів протягом звітного року.
Щоб закрити питання, важливо розібратися в термінах. Нас часто запитують: «Чи може самозайнятий повернути податкове відрахування». Тому повернути самозайнятому податкове відрахування не можна. лише за умови, що є дохід, з якого сплачено ПДФО.
Встигніть використати всі свої права, якщо сплачуєте ПДФО за ставкою 13%.
Заповніть самостійно декларацію 3-ПДФО для податкового вирахування в інтуїтивному конструкторі
Наш експерт перевірить ваші документи, заповнить за вас декларацію 3-ПДФО для податкового відрахування та самостійно надішле її до ІФНС
Наш експерт перевірить ваші документи, розрахує максимальне податкове відрахування та заповнить за вас декларацію 3-ПДФО
Купівля житла самозайнятим
За наявності доходів, оподатковуваних ПДФО за ставкою 13%, самозайнятий може подати на податкове відрахування, якщо купити житлову нерухомість.
Петров зареєстрував режим самозайнятості, а також працює програмістом по ТД в компанії Так як за трудовим контрактом Петров платить 13% ПДФО, то при купівлі житлової нерухомості самозайнятий Петров зможе отримати майновий відрахування і повернути ПДФО до 260 000 рублів.
Майновому відрахуванню присвячена окрема стаття на нашому сайті, так само як і вирахування за іпотеку.
Повернення ПДФО самозайнятим за дітей
Цей тип податкової пільги регулюється ст. 218 НК РФ.
Стандартне вирахування дозволяє щомісяця платити менше ПДФО. Якщо в сім'ї кілька дітей, то виплати підсумовуються.
Соціальне податкове відрахування для самозайнятих
Соціальний податковий відрахування з ПДФО описаний у ст. 219 НК РФ. Сюди входять витрати на лікування, навчання та багато іншого.
ІІС для самозайнятих
На режимі самозайнятості крім основної діяльності можна займатися інвестуванням. Для того щоб отримати податкове відрахування по ІІС, у самозайнятого повинні бути доходи, які включені в основну податкову базу. ).
Про те, як оформити податкове вирахування самозайнятою та будь-якій іншій фізичній особі, ви можете докладніше дізнатися з наших основних статей на сайті.
