Податковий відрахування на дітей у 2024 році: розмір виплат, як подати та як отримати

Виступаючи зі щорічним посланням Федеральним зборам 29 лютого 2024 року, президент Росії Володимир Путін запропонував збільшити розмір податкового відрахування на дитину: у 2 рази - на другу, до 2,8 тисяч рублів, і до 6 тисяч рублів - на третього та наступних дітей. Саме таку суму з доходу батька буде звільнено від ПДФО. Що таке відрахування на дитину, як її оформити та які саме пропозиції озвучив глава держави, — у матеріалі «Ленты.ру».

• Що таке податкове відрахування на дітей
• Хто може отримати відрахування на дітей
• Хто не зможе отримати відрахування на дітей
• Розмір відрахування на дітей
• Як розрахувати податкове відрахування
• Хто може отримати відрахування у подвійному розмірі
• Як оформити податкове відрахування на дитину

Що таке податкове відрахування на дітей

Податковий відрахування на дітей - це часткове звільнення заробітку людини, яка вирощує дитину, від прибуткового податку. Тобто, якщо росіянин офіційно працює і з його зарплати відраховується ПДФО, то починаючи з місяця народження дитини певна сума заробітку дорослого звільняється від податку.

Відбувається це так: при влаштуванні на роботу громадянин може принести копію про народження дитини до бухгалтерії та написати заяву на відрахування. Роботодавець сам оформить необхідні документи, а потім щомісяця відніматиме від зарплати росіянина суму вирахування і лише з суми, що залишилася, платити стандартний ПДФО в 13 відсотків.

Відрахування на дитину входить до стандартних. Простими словами це знижка на податок.

Хто може отримати відрахування на дітей

Право на відрахування мають усі ті, хто офіційно вирощує дитину, а саме:

1. батьки;
2. чоловік чи дружина батька;
3. усиновлювачі;
4. опікуни;
5. піклувальники;
6. прийомні батьки;
7. подружжя прийомних батьків.

Фото: Костянтин Михальчевський / РІА Новини

При цьому податкове вирахування на дітей запровадили для того, щоб підтримати незаможних росіян, тому уряд встановив ліміт річного доходу для отримання вирахування. 2024 року розмір ліміту становить 350 тисяч рублів, проте Володимир Путін під час послання Федеральним зборам запропонував збільшити його ще на 100 тисяч рублів — до 450 тисяч рублів на рік.

Виплати припиняються, коли загальний заробіток за рік перевищує цю стелю. Таким чином, щоб отримувати податкове відрахування на дітей щомісяця, потрібно заробляти не більше 29166 рублів. А якщо зарплата батька становить, наприклад, 70 тисяч рублів, то річний ліміт 350 тисяч буде досягнутий до травня — у червні відрахування до його заробітку застосовуватися вже не буде.

Податковий вирахування на дитину можуть оформити обоє батьків за умови, що вони офіційно працевлаштовані та сплачують податок у розмірі 13% від доходу

З якого доходу можна отримати відрахування

Окрім людей із білою зарплатою, право на відрахування мають підприємці, які сплачують податки за основною системою оподаткування. Також відрахування поширюється і інші види доходів, оподатковуваних:

• премії;
• відпускні;
• лікарняні;
• матеріальна допомога;
• кошти за терміновими договорами;
• доходи від оренди (якщо здаєте нерухомість фізичним особам);
• кошти, одержувані за договорами цивільно-правового характеру.

Хто не зможе отримати відрахування на дітей

Не зможуть отримати податкове відрахування на дитину:

• подружжя піклувальників;
• подружжя опікунів;
• подружжя усиновлювачів;
• пенсіонери
• безробітні.

Фото: Костянтин Михальчевський / РІА Новини

Також оформити відрахування не зможуть підприємці, які сплачують податки за іншими системами оподаткування, наприклад, спрощеною чи патентом.Не вдасться повернути кошти і самозайнятим, а також решті всіх людей, які не платять ПДФО.

Нерезиденти РФ за будь-яких умов не зможуть отримати податкове відрахування на дитину

Розмір відрахування на дітей

У 2024 році діють такі розміри стандартного податкового відрахування на дітей:

• 1400 рублів - на першого та другого дітей;
• 3000 рублів - на третю і кожну наступну дитину;
• 12 000 рублів - на дитину-інваліда;
• 6000 рублів - на дитину-інваліда, якщо її виховують опікуни, піклувальники, прийомні батьки або подружжя прийомних батьків.

Володимир Путін запропонував збільшити розмір податкового відрахування на другого та наступних дітей у два рази. Це означає, що сума на другу дитину складе 2800, а на третю та інших - 6000 рублів. Коли зміни набудуть чинності, поки що невідомо

Податкове вирахування можна отримати на дитину до 18 років. Терміни виплат продовжують до 24 років, якщо він – учень очної форми навчання у виші або середньо-спеціальному навчальному закладі.

Важливо, що навіть коли на перших та наступних дітей податкове відрахування перестає поширюватися, їх молодші брати та сестри вважаються іншими, третіми (і так далі) дітьми. І їм покладено відповідні стандартні відрахування на дітей. На недієздатних дітей податкове відрахування поширюється у віці.

Як розрахувати податкове відрахування

Сума податкового відрахування множиться на 0,13, число, що вийшло, буде саме тією «знижкою», яку отримають батьки дитини.

Наприклад, Ольга та Кирило одружені та виховують одну дитину. Вони обидва працюють офіційно та отримують білу зарплату – по 50 тисяч рублів. Отже, кожен із новачків може оформити податкове відрахування і зберегти у сімейному бюджеті по 182 рубля на місяць: 1400 рублів x 0,13 = 182 рубля.Якби дитина мала інвалідність, і мати, і батько могли б отримати по 1560 рублів: 12 тисяч рублів х 0,13 = 1560.

При цьому 2024 року отримувати податкове відрахування можна лише до місяця, в якому дохід батька перевищить з початку року 350 тисяч рублів. Ольга та Кирило, які отримують по 50 тисяч рублів на місяць, досягнуть цього ліміту у липні. Отже, і податкова знижка для них востаннє цього року діятиме у липні.

Фото: Сергій Карпухін / РІА Новини

Якщо дітей двоє, то отримати відрахування можна за кожного з них. Наприклад, Оксана та Олег виховують сина та доньку та заробляють 40 та 45 тисяч рублів на місяць, відповідно. У 2024 році і мати, і батько можуть отримувати податкове відрахування по 364 рубля: (1400 рублів +1400 рублів) x 0,13 = 364.

Якщо в одного з дітей є інвалідність, розмір відрахування буде більшим: (1400 рублів + 12 000 рублів) х 0,13 = 1742 рублі на місяць. При цьому право на податкову знижку в повному розмірі Оксана матиме до серпня, а Олег — до липня, оскільки до цього часу вони вичерпають максимальний річний ліміт доходу.

У Микити та Олени троє дітей. І мати, і батько отримують по 80 тисяч рублів на офіційній роботі. Це означає, що кожен із них може отримувати податкове відрахування на дітей у розмірі 754 рублі на місяць, але лише до квітня включно.

Якби в одного з трьох дітей була інвалідність, розмір вирахування становив би 1924 рублі на місяць на кожного з батьків.

Коли набудуть чинності запропоновані Путіним поправки, розмір податкового відрахування за двох дітей складе 546 рублів на місяць для кожного з батьків: (1400 рублів за першу дитину + 2800 рублів за другу) х 0,13 = 546.

Ще більше буде сума відрахування за трьох дітей - 1326 рублів на місяць на кожного з батьків: (1400 рублів за першу дитину + 2800 рублів за другу + 6000 рублів на третю) = 1326.

Хто може отримати відрахування у подвійному розмірі

Якщо дитину виховує лише один з батьків, щомісяця вона може отримати відрахування у подвійному розмірі. Таким чином, економія складе:

• якщо дитина одна - 364 рубля (3120 рублів, якщо дитина інвалід);
• якщо дітей двоє - 728 рублів (3484 рублі, якщо в одного з дітей інвалідність);
• якщо дітей троє – 1508 рублів (3848 рублів, якщо в одного з дітей інвалідність).

Також вирахування у подвійному розмірі може отримати один із батьків, якщо другий вирішив від нього відмовитися.

Як оформити податкове відрахування на дитину

Володимир Путін оголосив, що оформлення податкового відрахування на дітей буде автоматичним. Це означає, що в найближчому майбутньому батькам та усиновлювачам не доведеться писати заяви та носити документи щодо інстанцій.

Фото: Олександр Сухов/ РІА Новини

Однак президент не вказав точних термінів запровадження нововведень. 2024 року вони навряд чи почнуть діяти, оскільки спочатку потрібно внести поправки до Податкового кодексу. Швидше за все, нові правила отримання відрахування на дітей набудуть чинності лише з 1 січня 2025 року.

На даний момент є два способи оформити податкове відрахування на дитину: за заявою роботодавцю та через декларацію.

Документи для отримання податкового відрахування на дітей

Наступні документи потрібні як отримання податкового відрахування як у роботодавця, і через податкову.

• Копії свідоцтва про народження дитини та решти дітей у сім'ї, навіть якщо деякі вже повнолітні.
• Копії рішень про усиновлення (удочеріння).
• Копії рішень про встановлення опіки чи піклування.
• Копія довідки з закладу освіти, якщо дитині від 18 до 24 років. Важливо: у довідці мають бути зазначені період та форма навчання.
• Копія свідоцтва про шлюб (або заява одного з батьків, про те, що дитина перебуває на спільному утриманні. Також підійде копія угоди про сплату аліментів, виконавчого листа або рішення суду про перерахування аліментів).
• Копії довідки про інвалідність (якщо дитина визнана інвалідом).
• Заява другого з батьків на відмову від відрахування та довідка 2-ПДФО з місця роботи, якщо перший написав заяву про надання вирахування у подвійному розмірі.
• Копії документа, що підтверджує статус єдиного батька. До нього також додається заява про отримання вирахування у подвійному розмірі.

Фото: Крістіна Корміліцина / РІА Новини

Як подати заяву через роботодавця

Батько має написати заяву на стандартне податкове відрахування на ім'я роботодавця у вільній формі: на сайтах державних установ є зразки. До заяви необхідно додати копії документів, які б підтверджували право отримання відрахування.

Поки діє трудовий договір, роботодавець надаватиме працівникові податкове вирахування за кожен місяць. Причому це окрема виплата. На суму вирахування збільшиться зарплата працівника. І повернути вирахування через роботодавця можна лише за поточний рік.

Виплата закінчиться, коли загальна сума річного доходу досягне 350 000 рублів (у майбутньому – 450 000 рублів). Також виплата відрахування припиняється під час розірвання трудового договору.

На кожну новонароджену дитину потрібно писати нову заяву. При цьому робити це потрібно лише один раз — щороку подавати заяву повторно не треба

Як подати декларацію через податкову

Для отримання вирахування потрібно заповнити та подати декларацію 3-ПДФО. Цим способом не можна оформити відрахування за поточний рік, але можна одразу за три попередні.

За кожен податковий період потрібно заповнювати окрему декларацію. Якщо ви отримуєте відрахування за 2021 рік, то і бланк має бути за 2021 рік.

Фото: Володимир Федоренко / РІА Новини

Заповнити декларацію можна трьома способами:

1. В особистому кабінеті платника податків на офіційному сайті Федеральної податкової служби.
2. Від руки, завантаживши та роздрукувавши бланк з офіційного сайту Федеральної податкової служби.
3. За допомогою програми "Декларація".

Після заповнення декларації її треба подати до податкової інспекції.

• Через особистий кабінет на сайті Федеральної податкової служби.
• За особистого відвідування податкової інспекції за місцем проживання.
• Через центри держпослуг "Мої документи".
• Через портал «Держпослуги» (у цьому випадку знадобиться електронний підпис, який можна оформити у додатку «Держключ»).

Після подання документів розпочнеться перевірка, яка триватиме три місяці.

Наприклад, Катерина та Олексій виховують трьох дітей. Заробітна плата кожного з батьків — 75 000 рублів. повернути 6552 рублі.

Як вийшла ця сума?Але за весь рік відновити не вийде, тому що є ліміт - 350 000 рублів максимального річного доходу. Отже, Катерина та Олексій зможуть повернути вирахування за 4,5 місяці. Разом: 728 х 2 (двоє батьків) х 4,5 = 6552 рубля.

Фото: Konstantin Kokoshkin / Globallookpress.com

Коли можуть відмовити у відрахуванні на дітей

Відмовити у податковому відрахуванні дітей можуть, якщо неправильно заповнені документи. Тоді податкова поверне заяву. Інші причини — якщо не дотримано умов видачі податкового відрахування. Наприклад, якщо один із батьків — самозайнятий, але при цьому подається на відрахування. Чи батьки не є резидентами РФ і взагалі не сплачують податки в нашій країні.

Податковий відрахування на дітей у 2024 році

Кожен працюючий громадянин Росії має право отримання податкового відрахування. Окрему категорію складають стандартні податкові відрахування, куди входить відрахування дітей. На нього можна претендувати, якщо сума річного доходу батька не перевищує 350 тисяч. руб. РБК Life розповідає, кому належить податкове відрахування на дітей і як його отримати.

Що таке податкове відрахування на дітей

Стандартне податкове відрахування на дітей — це сума, на яку можна зменшити податок на доходи фізичних осіб (ПДФО). Одержувачем відрахування може стати кожен з батьків, у тому числі усиновлювач, а також мачуха або вітчим, якщо доведе, що дитина перебуває на його утриманні. Основні умови для отримання відрахування — батько платить ПДФО та його загальний заробіток за рік не перевищує 350 тис. грн. руб. [1]. Деталі призначення цього заходу підтримки регулює стаття 218 таки Податкового кодексу Росії.

При оформленні стандартного податкового відрахування також можна отримувати й інші відрахування, наприклад, майновий за купівлю житла та інші.

Батьки, що працюють, можуть отримати відрахування одночасно.Подвійна виплата належить тим, хто виховує дитину самостійно. Наприклад, жінка вважатиметься матір'ю-одиначкою, якщо батько дитини помер, зник безвісти, запис про батька у свідоцтві про народження дитини відсутня або зроблена зі слів матері. У кожному з цих випадків потрібні докази — свідоцтво про смерть, рішення суду про визнання людини зниклою і таке інше.

приклад. Ірина — вдова, офіційно працевлаштована та сплачує податки, виховує п'ятирічну доньку. Оскільки Ірина мати-одинак, вона отримуватиме податкове вирахування на дитину в подвійному розмірі, поки не вийде заміж.

Іноді батько може написати відмову від відрахування на користь іншого. приклад. Ігор і Марина мають семирічного сина. Обидва батьки офіційно працюють, але розлучені. Дитина живе з матір'ю. Батько дитини відмовляється від свого відрахування на дитину на користь колишньої дружини. Марина отримуватиме відрахування у подвійному розмірі.

Кому належить податкове відрахування на дітей

На податкове вирахування на дітей може претендувати офіційно працевлаштований громадянин, який сплачує ПДФО. Також цей захід підтримки можуть отримати працюючі за договором ДПГ або офіційно працевлаштовані самозайняті, якщо за них податок сплачує замовник.

Умови отримання податкового відрахування на дітей

• Офіційне працевлаштування та перерахування ПДФО [2].
• Дитина молодша 18 років, але якщо вона навчається на очній формі навчання, то податкова пільга належить до досягнення нею 24 років або до моменту отримання диплома [3].
• Дохід протягом року вбирається у 350 тис. руб.
• Одержувач відрахування має бути резидентом, тобто перебувати біля Росії щонайменше 183 днів у року [4].

При розрахунку відрахування враховується послідовність народження та вік дітей.Наприклад, у сім'ї троє синів, старшому з них 19 років, а двом іншим – 10 та 11 років. Вирахування буде покладено за двох молодших дітей, якщо повнолітній хлопець не навчається очно.

Не зможуть претендувати на відрахування пенсіонери, безробітні мати чи батько, батьки-нерезиденти, а також індивідуальні підприємці, які застосовують спеціальні податкові режими.

Сума податкового відрахування на дітей

Сума вирахування залежатиме від кількості дітей, статусу батька та здоров'я дітей.

У 2024-му перша і друга дитина зменшують оподатковуваний дохід на 1400 тис. руб. щомісяця (за кожну з дітей). Третій та наступні - на 3 тис. руб. Сума відрахування батькам або усиновителям дитини-інваліда І та ІІ групи - 12 тис. руб., Опікунам та піклувальникам - 6 тис. руб. [1]. Зверніть увагу, що це не гроші, які перераховують батькові, це лише сума відрахування. Щоб розрахувати скільки можна заощадити, скористайтеся алгоритмом.

29 лютого 2024 року Володимир Путін запропонував збільшити податкове відрахування на другу дитину до 2 тис. 800 руб. на місяць, на третій і наступних - до 6 тис. руб. Як заявив президент, також слід підвищити до 450 тис. руб. розмір річного доходу, який поширюється відрахування. Міра підтримки має надаватися автоматично, тобто без подання заяви. Нові правила можуть набути чинності 2025 року.

Податковий вирахування при народженні дитини

За першу дитину покладено податкове відрахування у вигляді 1400 крб. щомісяця. На ПДФО вийде заощадити 182 руб. на місяць. Подати документи можна за місяць народження дитини.

Податковий відрахування на другу дитину

За другу дитину, як і за першу, податкове відрахування складе 1400 руб. Тобто відрахування за двох дітей становитиме 2800 руб. Вийде заощадити на ПДФО 364 руб. на місяць.

Податковий відрахування на третю дитину та наступних

Батько, у якого з'явилася третя дитина, вважається багатодітною і стає власником різних пільг, у тому числі й підвищеного податкового відрахування – 3 тис. руб. За попередніх двох дітей відрахування становитиме 1400 руб. за кожного, а за третього та наступних - 3 тис. Усього за трьох дітей відрахування складе 5800 руб. На ПДФО вийде заощадити 754 руб. на місяць.

Якщо в подружжя є по дитині від попередніх шлюбів і одна спільна дитина, то ця загальна дитина буде вважатися третьою, тобто за неї буде покладено відрахування 3 тис. руб. на місяць [5].

Калькулятор стандартного податкового відрахування за дітей

Онлайн-калькулятор розрахує стандартне податкове відрахування на дитину, яку отримують усі батьки, які беруть участь у забезпеченні дитини. Щоб повернути податок, необхідно бути податковим резидентом РФ та платником податків за ставкою 13% або 15%.

Правила отримання відрахування

На повернення 13 відсотків ПДФО можуть претендувати батьки, усиновлювачі та ті, на чийому забезпеченні знаходиться дитина:

• батьки;
• мачуха та вітчим;
• усиновлювачі;
• прийомні батьки;
• опікуни;
• піклувальники;
• розлучені батьки;
• батьки, позбавлені батьківських прав.

Поки ви забезпечуєте сина чи доньку, тобто несете витрати на їх утримання, ви можете отримати податкове вирахування у свого роботодавця або через інспекцію.

Пам'ятайте, що пільга на дитину виплачується до того моменту, поки ваш дохід, обчислений з початку року наростаючим підсумком, не перевищить 350 000 рублів.

Розрахунок податкового повернення залежить не тільки від суми вашого доходу, а й від кількості дітей, їхньої черговості, а також наявності у них статусу інваліда.

Як розрахувати відрахування за допомогою калькулятора

Калькулятор податкового відрахування - це зручний сервіс, за допомогою якого ви можете порахувати відрахування на дітей.

Калькулятор автоматично розраховує відрахування на дитину із зарплати, як тільки ви вносите дані до граф для розрахунку.

Для початку вкажіть у калькуляторі у графі «Дохід у міс.» розмір вашого щомісячного доходу.

Довідку за формою 2-ПДФО запитайте у свого роботодавця або отримайте через особистий кабінет платника податків на сайті ФНП. Це основний документ, що підтверджує ваш дохід та сплату ПДФО до бюджету.

У наступних графах вкажіть вік дитини (дітей) і чи має певний статус. Якщо є, поставте галочку в потрібному пункті.

Якщо у вас є кілька дітей, в онлайн-калькуляторі натисніть на іконку «Додати дитину».

Щоб оформити податкове повернення через онлайн-сервіс, натисніть на кнопку «Повернути податок».

Висновок експерта

Стандартне відрахування — це пільга з ПДФО, коли бухгалтер утримує прибутковий податок із зарплати не з повного розміру, а лише з частини.

Коли ви оформляєте стандартну податкову пільгу, ви або повертаєте собі гроші з раніше сплачених податків, або зупиняєте сплату майбутніх податків.