Як отримати податкове відрахування щодо ІІС

Отже, ви уклали договір із брокером, відкрили індивідуальний інвестиційний рахунок та поклали на нього гроші. Настав час отримати податкове відрахування.

Нам потрібно буде пройти три етапи: встановити контакт із податковою, подати документи та отримати рішення про відрахування.

Що таке податкове відрахування щодо ІІС

Йдеться про податкові відрахування, що дають за програмою індивідуальних інвестиційних рахунків. Держава хоче, щоб ви багато і добре вкладали, тому робить для вас вигідніші інвестиційні умови, ніж за звичайними брокерськими рахунками.

ІІС - це вид брокерського рахунку, або рахунки довірчого управління, лише зі спеціальними податковими пільгами. При цьому є ІІС старого типу, які можна було відкрити до кінця 2023 року, і нового ІІС-3.

За старими ІІС є вибір між двома типами відрахування: можна повернути податок у розмірі 13% від поповнення рахунку — але за рік ви отримаєте максимум 60 000 ₽ або не сплачувати податок з інвестиційного доходу, отриманого на ІІС. Перший варіант найпопулярніший.

За новим типом можна отримувати обидва відрахування одночасно. Але ці ІІС з'явилися лише на початку 2024 року, і поки що не всі їхні особливості затверджені.

Хто може отримати податкове відрахування щодо ІІС

Відрахування покладено податковим резидентам Росії. Резидент це той, хто живе в країні від півроку протягом останніх 12 місяців. При цьому треба відповідати вимогам: не закривати ІІС хоча б три роки з дати відкриття та не мати інших ІІС одночасно з тим, яким хочете відрахування.

ІІС зазвичай відкривають з 18 років, як і звичайні брокерські рахунки та рахунки довірчого управління.Деякі брокери та КК можуть відкривати рахунки з більш раннього віку, наприклад, з 16 або навіть 14 років, але для угод буде потрібна письмова згода законних представників дитини. Дізнатися, чи є ідеальним кандидатом на відкриття інвестиційного рахунку, можна з уроків безкоштовного курсу Підручника Т⁠—⁠Ж. Там же детально розуміються всі особливості цього інструменту.

Як отримати податкове відрахування щодо ІІС: покрокова інструкція

Зареєструватись в особистому кабінеті на сайті податкової або скористатися обліковим записом держпослуг для входу.
Отримати некваліфікований електронний підпис.
Підготувати документи: скан договору з брокером, підтвердження зарахування коштів на ІІС та довідку про доходи та суми податку фізичної особи – раніше вона називалася 2-ПДФО.
Заповнити декларацію 3-ПДФО, запросивши податкове відрахування щодо ІІС.
Дочекатися розгляду декларації, а потім грошей на рахунок.

З 2022 року вирахування можна отримати і у спрощеному порядку. Брокер або КК повідомить податкову, що інвестор поповнив ІІС, і податкова підготує заяву про відрахування. Його треба буде підписати в особистому кабінеті на сайті податкової.

Це зручніше, ніж звертатися за вирахуванням через декларацію 3-ПДФО: треба запровадити менше даних, а гроші надійдуть швидше. На жаль, не всі брокери та КК підтримують такий порядок.

Зареєструватись в особистому кабінеті на сайті податкової

Оскільки відрахування податкове, вам доведеться спілкуватися з податковою службою. Ось як це відбувалося у мене кілька років тому.

На сайті ФНП я знайшов своє відділення податкової та її телефон.

Подзвонив про всяк випадок і спитав про логін та пароль від особистого кабінету. Мені сказали, що за ними я можу прийти до будь-якої податкової і що з собою для цього мені потрібно взяти паспорт. Ще потрібно знати свій ІПН.Якщо йти у відділення ФНП за місцем проживання, то потрібен лише паспорт, а ІПН знати необов'язково.

Я поїхав у місцеве відділення ФНП, взяв там талон в електронну чергу. Мій номер висвітився майже одразу. Не лякайтеся натовпів у ФНП: навіть якщо людей багато, вони не стоять в одній черзі. Оператору в податковій я сказав, що прийшов за даними для особистого кабінету, віддав свій паспорт і через три хвилини отримав листок із логіном та тимчасовим паролем для особистого кабінету на сайті податкової.

Вдома я зайшов у особистий кабінет за логіном та тимчасовим паролем. Довелося приблизно три дні чекати, доки в особистому кабінеті з'явилася вся інформація: об'єкти оподаткування, довідки 2-ПДФО тощо.

Інший варіант - обліковий запис на порталі держпослуг. Якщо він у вас є і ваш обліковий запис підтверджено, можна увійти до особистого кабінету на сайті податкової через нього. Якщо акаунту на держпослуг немає, його теж доведеться підтверджувати особисто.

Коли ви увійшли до особистого кабінету, можна вважати, що контакт із податковою встановлено.

Що можна робити через особистий кабінет на сайті податкової

Бачити всі свої об'єкти оподаткування та суми нарахованих податків за ними.
Бачити всі суми сплачених та несплачених податків. Можна сплачувати через інтернет.
Отримувати звіти про сплачені податки.
Формувати декларації за формою 3-ПДФО.
Подавати документи на податкове вирахування.

Отримати некваліфікований електронний підпис

Податкова декларація — офіційний документ, на якому має стояти ваш підпис. Якщо ви подаєте декларацію через інтернет, на ній має стояти електронний підпис.

Отримати сертифікат електронного підпису також можна в особистому кабінеті на сайті податкового. Для цього треба зайти у свій профіль та вибрати вкладку «Електронний підпис».

Вас попросять вигадати та ввести пароль для доступу до сертифіката електронного підпису. Цей пароль – головне, що потрібно запам'ятати.

Після цього можна заповнювати документи на відрахування щодо ІІС.

Цей підпис – некваліфікований

Важливо: електронний підпис, який можна отримати на сайті податкового, — некваліфікований. Нею не можна підписувати жодні інші документи, крім документів на сайті податкової.

Про види електронних підписів ми маємо окрему статтю.

Підготувати документи

Щоб отримати відрахування щодо ІІС, потрібно подати декларацію 3-ПДФО до податкової разом із пакетом документів. Ось що треба зібрати.

Довідку про доходи за формою 2-ПДФО за той рік, коли ви вносили гроші на ІІС. Вона підтверджує, що ви отримували дохід та сплачували податок за ставкою 13% у цьому податковому періоді. Довідку можна отримати у бухгалтерії за місцем роботи.

З 01.01.2019 довідка 2-ПДФО називається «Довідка про доходи та суми податку фізичної особи»

Скан або електронний варіант договору про відкриття брокерського рахунку. Це може бути договір на ведення ІІС, договір про брокерське обслуговування з використанням ІІС, заяву, повідомлення або повідомлення про приєднання до регламенту або договору брокерського обслуговування з використанням ІІС або генеральну угоду. У кожного брокера цей документ називається по-своєму.

Швидкі та ненудні уроки про те, як вкладати з розумом

Підтвердження зарахування коштів на ІВС. Якщо гроші вносили готівкою до каси — це прибутковий касовий ордер. Якщо гроші переказували з банківського рахунку – це платіжне доручення. Якщо гроші переказували з іншого брокерського рахунку - це доручення на перерахування коштів та звіт брокера.

Наприклад, Роман вніс кошти до каси банку, а банк за його дорученням перерахував гроші брокеру для зарахування на ІІС. У касі банку йому видали прибутковий касовий ордер та квитанцію, їх він і додав до декларації.

Заповнити декларацію 3-ПДФО

Декларацію можна заповнити в Інтернеті, а можна завантажити файл, створений у програмі "Декларація". Для прикладу ми заповнюватимемо онлайн в особистому кабінеті платника податків.

Заповнювати декларацію в інтернеті просто: інтуїтивно все зрозуміло. Більшість інформації там буде вже заповнено автоматично.

Як і у разі отримання електронного підпису, з часом назви вкладок та їх розташування можуть змінюватися. Але логіка заповнення декларації залишиться тією ж.

З другого краю етапі треба зазначити доходи та його джерела. Якщо ваш податковий агент, як правило, це роботодавець, вже здав річну звітність, дані про доходи можуть відобразитися автоматично.

Якщо ваш роботодавець ще не здав звітність, заповнювати розділ доведеться вручну на підставі вашої довідки 2-ПДФО.

На третьому етапі потрібно вибрати відрахування, які будуть заявлені у декларації. Відрахування по ІІС відноситься до інвестиційних відрахувань, їх потрібно відзначити галочкою.

Після цього треба вказати суму інвестиційного відрахування — тобто суму, яку ви за рік внесли на ІІС.

Тепер можна вказати, на які реквізити перевести податок, що повертається. Цей крок можна пропустити і спочатку закінчити заповнення 3-ПДФО, але потім все одно доведеться заповнювати заяву.

Якщо у вас немає боргів по податках, ви можете отримати суму повернення на свій банківський рахунок, реквізити якого зазначаються у цьому ж розділі.

Тепер треба завантажити скани підтверджуючих документів: довідки 2-ПДФО, договори про відкриття ІІС та підтвердження зарахування грошей на нього.

Залишиться перевірити, чи вірна сума вказана до повернення, ввести пароль від сертифіката електронного підпису та натиснути кнопку «Надіслати». Вітаємо, декларацію ви надіслали.

Чекаємо на відповідь і гроші

Чекати на гроші доводиться до чотирьох місяців. Три місяці – це офіційний термін розгляду декларації з дня її подання.

Саме повернення має бути здійснене протягом одного місяця з дня подання заяви на повернення, але не раніше завершення розгляду декларації.

У разі спрощеного порядку камеральна перевірка повинна займати не більше місяця, а на переказ грошей дається 15 днів.

Коли ви отримаєте відрахування, статус рішення на повернення в особистому кабінеті зміниться на "Виконане". Ура!

Підсумки

Отримувати відрахування через сайт податкової нескладно. А мій єдиний похід у ФНП був дуже корисним, тому що доступ до особистого кабінету стане у нагоді ще багато разів.

Дмитро Мехедов На одній картинці світите начебто ІПН і код податкової 5
Slava Viacheslav Поповнив ІІС на 400к в 2018, подав декларацію та повний пакет документів, що підтверджують це, проте мені відшкодували лише 51220 рублів. Відповіді від податкової не надходило. Висіла пеня на 1 рубль та 24 копійки. У чому може бути проблема? 3
Ko Do Mikhail спочатку вибираються всі відрахування, крім квартири, а потім квартира. Тому що відрахування за квартиру (невикористана цього року її частина) переноситься на наступний рік і так доти, доки не вибереться. 3
Ko Do Mikhail, «чи можна подати спочатку відрахування на ІІС, а пооом на квартиру?» - Не можна, а треба. 3
Наталія Рахмангулова Slava, можливо у вас нологів було сплачено не на 52 тр? і всього лише 51220 3
Kirill Slava, У мене теж чомусь 51 640, замість 52 000. Хоча податків сплачено достатньо для повернення.Хотів повернути за належні 400к у тому році та 3к у попередньому 6
Kirill А що робити якщо вносив готівкою щотижня по 10к? Треба було зберегти та нести всі чеки на 400к? 3
George Kiselev А щодо ІІС відрахування дається тільки на цінні папери компаній РФ чи на USA акції теж? 4
- Kirill, зверніться до банку/керівної компанії/до брокера, де у вас ІІС, вам дадуть документ, що підтверджує внесення всієї суми. 6
Іван Малишев Зробив за інструкцією, податкова тупо відхилила усі прикріплені pdf-ки. В історії повідомлень написано: Додані документи відхилено податковим органом. Причини відмови: Помилка послідовності надання відомостей Структура імені файлу не відповідає вимогам формату Структура імені файлу не відповідає вимогам формату Як дізнатися, чим саме вони незадоволені? 9
Іван Малишев ось знайшов, здається, відповідь мабуть, настав час виправляти статтю 7.
Надя Сенявіна Іване, дякую за посилання. Я так зрозуміла, що це стосується саме довідки 3-ПДФО, вона повинна в програмі (при заповненні онлайн) отримати певне ім'я. Але як бути із доданими документами? для них теж є стандартні назви – не знаєте? Мабуть, у нас із Вами схожа ситуація. Я подала декларацію 17 березня, а з 18 ввели цей новий порядок :((( 1
Dmitriy Lazarev George, Ось те саме питання. І якщо іноземні акції вважаються, то чи потрібно на другому етапі заповнення 3-ПДФО вибирати пункт "Доходи від джерел за межами Російської Федерації".. 5
Alexander Mextner можна не ходити в офіс, якщо є 40
Alexey Nikosan Dima, а ось і ні. Можна придбати американські акції. 4
Сергій Чи обов'язково підтверджувати дохід довідкою 2ПДФО якщо роботодавець вже звітував про мої доходи і на сайті податкової цей звіт присутній? 20
Схоже можна не брати "живу", але треба перевіряти на практиці https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/7028292/ ndfl-lk/ 6
Андрій Коробов Ku.De.Ev., тільки за 2019 рік 3
Дейл Він Сергій, ні 18
Дейл Він Іван, як я зрозумів, це був технічний збій їх сайту. У моєму випадку нічого робити не довелося, податкова зробила вирахування. 5
Nikolay Akimov Дякуємо за статтю. Оформляю відрахування. В особистому кабінеті податкової у розділі "Прикріпіть документи, що підтверджують" не уточнюється, які саме документи потрібні, але є розділ "Додаткові документи". В іншій статті читаю: Як отримати відрахування на внески? Необхідно подати податкову декларацію 3-ПДФО, а разом із нею — договір на обслуговування ІІС та деякі інші документи. Де взяти договір на обслуговування ІІС та "деякі інші документи"? У мене Тінькофф брокер. ІІС було відкрито натисканням кнопки. На e-mail теж нічого корисного не надіслали. Ай ніїд хелп. 7
Артем Іванов Nikolay, на сайті tinkoff.ru у розділі інвестиції і далі «про рахунок» ІІС 9
Артем Коровін Тобто я можу заповнити 3-ПДФО на сайті податкової, відправити її в електронному вигляді з некваліфікованим електронним підписом (прикріпивши всі довідки) та їхати особисто здавати документи не доведеться? (зазвичай коли особисто здаєш одразу пишеш заяву на повернення). 3
Володимир Хорошавін George, вирахування дається на внесену суму. Не важливо, на що ви її витратили. Можна взагалі все залишити у грошах. Успіхів. 21
Павло Грошев Іван, пишете скаргу на бездіяльність податкової і чудесним чином документи приймають. І на дзвінки з пропозицією прийти відповідаєте, що всі контакти через податкову письмово. У них там страшний безлад, за який ніхто не хоче нести персональну відповідальність. 30
Artem Ovchinnikov На Сайті податкової вроди форма оформлення декларації 3-ПДФО трохи змінилася. Наприклад, вже на кроці 2 потрібно вказати суми та стати доходу від джерела. Буде чудово, якщо оновіть статтю ) Дякуємо за текст! ) 4
Дівка за кермом ПАНА офіційно заявляю, мені щойно податкова перерахувала перше вирахування по ІІС і сталося це за 1 (один) місяць. Я просто зайшла навмання перевірити ЛК податкової, а там раптово денюшки! Я раніше квітня на них не чекала. Дякую, Т-Ж! Першої фінансової мети на рік досягнуто :) 7
Марина Сафонова Дівко, ну зачекайте, треба ж дочекатися ще, коли вони прийдуть на рахунок! (сама чекаю) 1
Дівка за кермом Марина, сил немає тримати в собі) 3
ElenaZotova_170 У статті крок за кроком прописано повернення за схемою А, коли є 2-ндфл. А як повернути відрахування за вашою схемою Б? 3
Plrnk Іван, того року крім PDF нічого не можна було прикріплювати до декларації, йшла відмова. 2018-го не проходила корекція. А в 2020 не відповідав інспектор, я отримав тоді 6 відписок і з'ясував все лише при особистому візиті) Щороку якась розвага
Олександр Смирнов Василь, немає 4
SexyOne Evgeniy, Чому не можна, можна. Від 0 рублів внесених у 2017 він отримає 0 рублів податкового відрахування та глибоке моральне задоволення. 4
Євген Хомутенко Dima, вносити можна лише рублі. Але нічого не заважає на внесені рублі купити долари, а на них уже американські папери. 8
Sanders Nobody Дмитро, ця іфна і так відкрита- загугли своє фіо і багато про себе дізнаєтесь.
Sanders Nobody Dmitriy, тому ви самі собі гемморой створюєте. Ви ще вкажіть що валютною парою торгуєте і маєте з цього прибуток ага. вам відрахування потрібне чи чесність перед погано працюючою держстурктурою? 5
Сергій Безбородов Іван, Було таке, але передзвонили самі та сказали, що треба повторити прикріплення документів і знову відправити в уточненій декларації 0
Сергій Лаврентьєв Іван, ніяк. у мене було те саме... тільки повторною відправкою. Це у них такий спосіб не приймати від вас 3-ПДФО і тим самим не перевантажувати себе роботою. тому найнадійніший спосіб - ніжками в податкову.
Сергій Лаврентьєв Павло, А сенс? Ну отримаєте через 30 днів відписку – вона вам потрібна? 0
Сергій Лаврентьєв Сергій, І терміни розгляду вже звітуватимуть за новою 2
Євгенія Батонова Іван, зателефонувати і запитатиме, потім розповісти нам 0
Ліна Лисицька Sinister, достатньо того, з якого вистачить відрахування 2
Проектувальник Інтерфейсів Завжди все нормально заповнював, але цього разу вирішив не чекати березня, коли дані про ЗП підтягнуться в nalog.ru і заповнив вручну як тут робить Роман, але замість "сума до повернення 52 000" отримав "сума до оплати 378 163" цікаво . 3
Юрій Буланов Сергій, про 0
Сергій Лаврентьєв Дейл, Все залежить від конкретної ІФНС. бо між різними відділами носять папірці ніжками. 0
Велена Sanders, ну що ви, про вас ніхто нічого не знає!)) Кожна людина темна конячка!) Нікому нічого не відомо, а ось тільки за кодами та чіпами всіх поневолять)))) 0
Олексію Іване, було таке колись і в мене.Почитайте вимоги до файлів, там або назва файлу довга, або символи використовуються в назві, або, може, англійською має бути або навпаки російською. Або назва файлу має відображати його зміст. Нічого складного, просто перегляньте вимоги до файлів і поміняйте назви своїх файлів, як потрібно 0
Олександр Fomichev Сергій, не обов'язково! Перевірено з власного досвіду. 1
Олександр Степанов Сергій, мені в 2020г відмовили у поверненні, поки всі довідки 2ПДФО не відсканував і не вклав 1
Дмитро Alexander, можна не ходити навіть у держпослуги, якщо є Тінькоф. все оформив через чат тінькоф 2

Розповідаємо, як вигідно користуватися кредиткою та отримувати гроші там, де інші їх втрачають

Податкове вирахування по ІІС: як отримати — покрокова інструкція

Джерело: Прайм Податковий вирахування за індивідуальним інвестиційним рахунком (ІІС) - це повернення податку на доходи фізичних осіб, отримані інвестором. Умови оформлення, які документи потрібні, у яких випадках можна не заповнювати декларацію 3-ПДФО, покрокова інструкція отримання відрахування — у матеріалі агентства "Прайм".

Податковий відрахування по ІСС 2023

у сумі коштів, внесених інвестором у податковому періоді на ІІС;
у сумі позитивного фінансового результату, отриманого за операціями, які враховуються на ІІС.

Вирахування за операціями на ИИС може бути надано на вибір (пп. 2, 3 п. 1, п. 4 ст. 219.1 НК РФ):

у сумі коштів, внесених на ИИС (Тип А);
на суму позитивного фінансового результату, отриманого за операціями, які враховуються на ІІС (Тип Б).

"За наявності певних умов, пов'язаних з обмеженнями угод з іноземними цінними паперами, відрахування на ІІС не зазнають впливу законодавчих обмежень.Це означає, що клієнти можуть отримувати відрахування, навіть якщо вони здійснюють операції з іноземними цінними паперами, угоди з якими обмежені через недружні дії іноземних держав", - зазначає Тимур Фатихов, юрист спрямування інтелектуальної власності та комерційних спорів юридичної групи "Рада".

Вирахування типу А

Відрахування типу А надає можливість повернути ПДФО у розмірі 13 відсотків від суми, внесеної на ІВС за рік.

"ІІС типу А відмінно підходить інвестору-початківцю. По-перше, необхідність тримати рахунок відкритим протягом трьох років утримує від імпульсивного рішення вивести гроші достроково. По-друге, це спосіб гарантовано щорічно отримувати дохід в 13% або 15% річних. І це крім того, що принесуть операції з цінними паперами, купленими через ІІС-А. щорічно оформляти податкові відрахування привчає до регулярного інвестування частини коштів, веде до формування корисної фінансової звички", - вважає Сергій Солових, керівник відділу роботи з заможними клієнтами ІК Fontvielle.

Вирахування типу Б

За словами Оксани Васильєвої, доцента департаменту правового регулювання економічної діяльності Фінансового університету при Уряді РФ, відрахування типу Б звільняє інвестора від сплати ПДФО з доходу за операціями з цінними паперами та похідними фінансовими інструментами, а також з доходів у вигляді купонів з облігацій. Відрахування типу Б підходить для тих громадян, які не мають офіційного доходу та не сплачують ПДФО.

Максимальний розмір вирахування, сума

Максимальна сума стандартного повернення типу А – 52 тисячі рублів.

"Для забезпечених верств населення є особлива умова: якщо річний дохід перевищує 5 мільйонів рублів, то повернення може становити до 60 тисяч рублів. Це логічно, так як і ПДФО в цьому випадку платиться підвищений - 15%. на податкове відрахування, потрібно мати дохід, з якого ви сплачуєте державі фіскальний збір. Тобто цей варіант підходить тим, хто має. стабільна робота та біла зарплата", - каже Сергій Солових.

Тимур Фатихов пояснює, що відрахування типу Б надається на всю суму доходів, отриманих за операціями, що враховуються на ІІС.

Терміни та обмеження за індивідуальним інвестиційним рахунком

Експерт з повернення податкових відрахувань Катерина Осіна пояснює, що для отримання податкового відрахування з ІВС існують правила, які необхідно дотриматись, а саме:

Мінімальний термін дії договору - 3 роки. Якщо договір було укладено на 5 років, а через 4 інвестор його розірвав, - право на відрахування зберігається 4 роки, але тільки в тому випадку, якщо на нього вносилися гроші.
Якщо ІІС було закрито протягом 3-х років, відрахування можна зробити лише в тому випадку, якщо активи були переведені на ІІС за новим договором.
Якщо інвестор уже отримав відрахування та розірвав договір раніше ніж через 3 роки, гроші державі доведеться повернути, крім того, можуть бути нараховані пені.
Протягом терміну дії договору не повинно бути інших ІІС (не рахуються випадки, коли один договір припиняють, а всі активи з ІІС переводять на інший рахунок тієї ж фізособи за новим договором).
Відрахування можна робити лише рік у рік за умови, що рахунок цього року поповнювався.Наприклад, внески було зроблено у 2022 році, отже, їх потрібно врахувати суворо у декларації за 2022 рік, перенести на наступний рік чи зменшити базу минулих років не вдасться.

Скільки разів можна отримати

Вирахування типу А можна отримувати щорічно або разом за три минулі роки. Відрахування типу нараховується один раз при закриття ІІС.

Як і коли можна отримати податкове відрахування щодо ІІС

Починаючи з 2021 року з'явилася можливість отримання відрахування з ІІС у спрощеному порядку, за якого подавати декларацію 3-ПДФО не потрібно.

Умови

За словами Тимура Фатихова, важливо ознайомитись із основними вимогами, необхідними для отримання відрахування. Для типу А необхідно:

Бути податковим резидентом. Право на відрахування мають лише податкові резиденти Російської Федерації у тому року, у якому вони вносять кошти на ИИС.
Сплачувати ПДФО. Вирахування можливе лише за наявності доходів, якими було сплачено податку доходи фізичних осіб у вигляді 13%. Важливо відзначити, що розмір відрахування не може перевищувати суму сплаченого ПДФО у поточному податковому періоді.
Мати лише один чинний договір з російським брокером або довірчим керуючим на ведення ІІС, укладений після 01.01.2014 на строк не менше трьох років
Оскільки з 2021 року відрахування застосовується до основної податкової бази, вона може перевищувати суму цієї бази.
Якщо в рамках одного договору на ведення ІІС інвестор скористався відрахуванням у сумі грошових коштів, внесених із цього приводу, то він уже не може застосувати відрахування у сумі доходів за операціями, що враховуються на ІІС.

Для того, щоб отримати податкове відрахування щодо ІІС типу Б, потрібно:

Мати статус податкового резидента у календарному році закінчення (припинення) договору на ведення ІВС.
Мати позитивний фінансовий результат щодо операцій, що враховуються на ІІС.
Має бути лише один діючий договір з російським брокером або довірчим керуючим на ведення ІІС, укладений після 01.01.2014 на строк не менше трьох років.
Протягом терміну дії договору громадянин не повинен отримувати відрахування на суму коштів, внесених на ІІС.

Необхідні документи

Для відрахування типу А, за словами Оксани Родіонової, наприкінці року необхідно заповнити та подати до ІФНС за місцем реєстрації декларацію 3-ПДФО, додавши до неї підтверджуючі документи:

договір на ведення ІІС, договір на брокерське обслуговування або договір довірчого управління; заяву про приєднання до регламенту (договору) брокерського обслуговування або довірчого управління;
платіжне доручення про перерахування грошей на ІДС, якщо особисті кошти зараховувалися з банківського рахунку;
прибутково-касовий ордер, якщо кошти вносилися готівкою до каси професійного учасника ринку цінних паперів;
доручення на переказ коштів, а також звіт про рух коштів за рахунками фізособи (звіт брокера (керуючого)), якщо кошти переказувалися на ІІС з іншого рахунку внутрішнього обліку цього громадянина, раніше відкритого у даного брокера або управителя.

"Для відрахування типу Б знадобляться ті самі документи, що і для типу А. Спрощеним оформленням через особистий кабінет платника податків без подання декларації 3-ПДФО можна скористатися в тому випадку, якщо брокер взаємодіє з ФНП і подає туди необхідні дані, це потрібно уточнювати заздалегідь ", - зазначає експерт.

Але податкова інспекція може відмовити в отриманні відрахування. За словами Оксани Васильєвої, це може статися у таких випадках:

особа не є податковим резидентом РФ;
особа має 2 ІІС одночасно;
ІІС відкритий тільки для отримання відрахування, а не інвестування (наприклад, інвестор на ІІС перераховував кошти і не купував цінних паперів, вніс кошти лише під кінець третього року тощо).

Покрокова інструкція

Для того, щоб отримати відрахування щодо ІІС, необхідно:

Зареєструватися на сайті податкової інспекції та отримати некваліфікований електронний підпис.
Відсканувати документи.
Заповнити заяву на ІІС, декларацію 3-ПДФО, додати копії документів.
Чекати на розгляд заяви та надходження виплати.

Якщо брокер самостійно передає всі дані до податкової, можна скористатися спрощеним порядком оформлення.

"У цьому випадку податкова сама сформує та відправить заяву до ЛК платника податків, інвестору достатньо його підписати та чекати надходження грошей на картку. Але в такому порядку не завжди вигідно отримати відрахування і я рекомендую це робити фахівцю за допомогою оформлення декларації 3-ПДФО. Для цього потрібно до декларації прикріпити звіт брокера, заяву-анкету та договір на відкриття ІІС, платіжні документи на перерахування внесків з ІІС", - каже Катерина Осіна.

Отримання грошей

Офіційний термін розгляду заяви – 3 місяці. Гроші мають надійти на розрахунковий рахунок інвестора протягом місяця після ухвалення позитивного рішення.

Що відомо про новий тип ІДС

На сьогоднішній день про новий тип відрахування по ІІС відомо не так багато. З 1 червня 2023 року законопроект перебуває на розгляді в уряді РФ.

"Я б зазначив, що подробиці про індивідуальний інвестиційний рахунок третього типу надходять у дуже обмеженому форматі та послідовно.Складається враження, що регулятор тестує суспільний настрій та збирає відгук професійної спільноти, потім коригує параметри нового інструменту. Тому поки що рано говорити про те, що система ІІС-3 до кінця сформована. Хоча законопроект вже є, але він ще не затверджений, якісь складові можуть змінитися", - каже Ілля Мерзляков, керівник відділу продажів AM Capital.

За словами експерта, мета нового ІІС — стимулювати населення інвестувати довгостроково, тому що економіці потрібні "довгі гроші", які вкладаються у російські активи. Саме з цих позицій і варто оцінювати параметри, які зараз закладаються в новий інструмент.

По-перше, "жити" інвестрахунки третього типу будуть уже не 3 роки, як старі, а довше. Причому тривалість їхньої дії безпосередньо залежатиме від термінів відкриття: чим швидше це зробити, тим менше потрібно буде тримати капітал на ІІС для отримання всіх пільг. Передбачається планове нарощування термінів із поступовим доведенням до цільових 10 років утримання.

По-друге, з'явиться можливість відкривати не один інвестрахунок, а цілих три. Це стосується лише ІІС нової конфігурації, поєднати ІІС-1 або ІІС-2 з ІІС-3 не вийде.

По-третє, зникнуть обмеження за сумою коштів, що заводяться на рахунок. При цьому преференції будуть, звичайно, обмежені. Так, якщо тримати кошти на ІІС 10 років, то максимальна сума, за якою можна буде отримати податкове відрахування з ПДФО — 30 мільйонів рублів. Відповідно, за ставки 13% повернути можна буде 3,9 мільйона рублів, а за ставки 15% — 4,5 мільйона.Можна буде отримувати пільги як за внесеними коштом, так і на позитивні фінансові результати від операцій (тут підсумовуються можливості ІІС-1 та ІІС-2).

По-четверте, якщо при достроковому знятті коштів раніше лише губилися податкові пільги, то вивести капітал з ІІС-3 до закінчення терміну його дії буде складніше. Законопроект передбачає, що це буде можливо лише в особливих життєвих ситуаціях, наприклад, за необхідності оплатити дороге лікування чи навчання дітей у вищому навчальному закладі. Поки що точного переліку немає.

По-п'яте, уряд встановить критерії для цінних паперів, які не допускаються для покупки власниками ІІС третього типу.

"Уряд врахував той момент, що на інвестрахунки старих типів купувалися в тому числі й іноземні цінні папери, регулювання стосуватиметься саме цього аспекту. Це логічно, оскільки узгоджується з основною метою ІІС-3 щодо підтримки російської економіки. На мою думку, інвестиційна привабливість нового інструменту багато в чому залежатиме від того, які параметри в результаті будуть прийняті як базові. 10-річний термін утримання ІІС, хоч перехід до нього і планується плавний", - додає Ілля Мерзляков.

Як отримати відрахування по ІІС - докладна інструкція

Інвестиційне відрахування з ПДФО за останні роки набуло широкого поширення серед російських інвесторів. Про те, хто має право на відрахування по ІІС та який порядок дій має виконати інвестор заради його отримання, далі у нашій статті.

Що таке інвестиційне податкове відрахування

Індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС) - це спеціальний брокерський рахунок, який дає інвестору можливість купувати на біржі будь-які види цінних паперів та отримувати за ними податкові пільги.

Мета ІІС – стимулювати надходження інвестицій фізичних осіб на фондовий ринок на тривалий період (від 3-х років).

Відкрити індивідуальний інвестиційний рахунок можна у будь-якого російського брокера (Сбербанк, ВТБ, Альфа-Банк тощо). На ІІС дозволено проводити операції з усім спектром цінних паперів – акції, облігації, дорогоцінні метали, іноземна валюта, деривативи.

Хто має право на повернення ПДФО з ІІС

Отримати право повернення прибуткового податку за індивідуальним інвестиційним рахунком може лише резидент РФ.

Резидент РФ - фізична особа, яка проживає на території РФ не менше 183 днів протягом дванадцяти місяців поспіль.

За цивільним законодавством, відкрити ІІС можна з 14 років. Однак у цьому випадку брокер вимагатиме від неповнолітнього інвестора письмову згоду його законних представників на укладання біржових угод. Самостійно торгувати на фондовому ринку через ІІС можна лише з 18 років.

Види відрахувань за індивідуальним інвестиційним рахунком

Податковий кодекс РФ передбачає для інвесторів два типи податкових відрахувань щодо ІІС у 2024 – 2025 році.

Тип А (ІІС-1)

Являє собою повернення ПДФО у розмірі 13% з суми, що вноситься на ІІС. При цьому отримати назад від держави можна не більше ніж 52 000 руб. на рік. Максимальна сума, з якої можна отримати повернення з ІІС, - це 400 000 руб.

Для тих, у кого дохід перевищує 5 мільйонів рублів на рік, ставка ПДФО становить 15%, відповідно сума вирахування — до 60 тисяч рублів.

Якщо хочете отримувати податкові відрахування щороку, вам потрібно буде вносити на ІІС гроші щороку. Щоб отримати податкове відрахування типу А щодо ІІС, необхідно заповнити декларацію 3-ПДФО та подати на повернення податку заяву до ФНП. Інвестиційне відрахування типу А вигідне тим, хто має будь-який оподатковуваний ПДФО дохід.

Приклад розрахунку податкового відрахування типу А.

Допустимо, Іванов А. А. заробив за рік 500 000 руб. Його роботодавець утримав на користь держави ПДФО 13% - 65 000 руб. (500 000 руб. х 13%). У цьому року Іванов А. А. відкрив ИИС і вніс з цього приводу 400 000 крб.

Розрахуємо суму повернення ПДФО з ІІС:

400 000 х 13% = 52 000 руб.

Так як Іванов А. А. заплатив на користь держави більше ніж 52 000 руб., То цю суму відрахування він може повернути назад з федерального бюджету. В даному випадку ІІС допоміг громадянинові РФ повернути частину коштів. Іванов А. А. заплатив не 65 000 руб., А всього 13 000 руб. (65 000 руб. - 52 000 руб.)

Тип Б (ІІС-2)

Податковий відрахування ІІС типу Б передбачає звільнення інвестора від сплати прибуток за операціям із цінними паперами на ИИС. При цьому дана пільга з податків не поширюється на дохід від угод з валютою, дорогоцінними металами та на отримання дивідендів з акцій.

Щоб отримати по ІІС відрахування Б, не потрібно спеціально заповнювати будь-які заяви та подавати документи до ФНП. Просто не виводьте гроші з рахунку доти, доки ІІС не проіснує у брокера три роки. А якщо ні, то держава автоматично спише з вас 13% від чистого прибутку.

Інвестиційне податкове відрахування з податку на прибуток підходить тим, хто не оподатковує свої доходи ПДФО, а також тим, хто активно торгує на ІІС та отримує високий дохід.

Таке відрахування непотрібне, якщо не планується купувати активи і гроші просто лежать на рахунку. Прибутку від них не буде, податки платити не потрібно, отже, й економії немає.

Увага! Поєднати два типи відрахування в один ІІС не можна. При відкритті інвестиційного рахунку ви можете вибрати лише один із типів відрахування. При цьому згодом поміняти одну пільгу на іншу в особистому кабінеті платника податків не можна.

Умови та обмеження

Обмеження щодо ІІС:

Інвестиційний рахунок можна поповнити лише на 1 млн руб. на рік.
ІІС дозволяється відкривати лише у рублях. При цьому купувати іноземну валюту можна.
Мінімальний термін функціонування ІІС – 3 роки. Проте, можна оформити дострокове розірвання за умови втрати всіх податкових пільг.
Дозволяється мати лише один діючий ІІС.
Вирахування типу А можна оформляти щороку, а відрахування типу Б лише після закриття ІІС.

Якщо ви відкрили рахунок з відрахуванням типу А, але не здійснювали жодних фінансових операцій за рахунком протягом року, ви також маєте право на одержання податкового відрахування з ІВС.

Як отримати податкове відрахування щодо ІІС — покрокова інструкція

Найпростіший і найшвидший варіант отримати податкове вирахування по ІІС – подати заявку онлайн в особистому кабінеті ФНП.

У разі порядок дій буде наступним.

Зареєструватись в особистому кабінеті. Отримати некваліфікований електронний підпис (НЕП). Заповнити декларацію 3-ПДФО. Дочекатись відповіді від ФНП.

Тепер розглянемо кожен крок докладніше.

Крок 1. Зареєструватись в особистому кабінеті.

Щоб відкрити особистий кабінет, вам знадобиться логін та пароль. Отримати ці дані ви можете особисто у будь-якому податковому органі Росії, незалежно від місця постановки на облік.При зверненні до податкової потрібно мати паспорт РФ чи інший документ, що засвідчує вашу особу.

Якщо у вас є обліковий запис на порталі Держпослуг і там ваш обліковий запис підтверджено, можна увійти до особистого кабінету на сайті ФНП через нього.

Крок 2. Отримати некваліфікований електронний підпис (НЕП).

Податкова декларація — офіційний документ, на якому має стояти ваш підпис. Якщо ви подаєте декларацію через інтернет, на ній має стояти некваліфікований електронний підпис. Отримати її нескладно.

Відкрийте власний кабінет на сайті ФНП. Натисніть на вкладку "Отримати ЕП". Придумайте пароль для доступу до сертифіката електронного підпису.

Пам'ятайте, що некваліфікований електронний підпис (НЕП) призначений лише для підписання документів на сайті податкової служби. Її заборонено використовувати для підписання інших паперів поза сайтом ФНП.

Крок 3. Заповнити декларацію 3-ПДФО.

Податкова декларація за формою 3-ПДФО – це письмова заява фізичної особи про свої доходи та витрати за рік.

Для швидкого та зручного заповнення декларації 3-ПДФО скористайтесь сервісом nalog.ru.

Увійдіть до особистого кабінету nalog.ru. Відкрийте розділ «Життєві ситуації». Виберіть «Подати декларацію 3-ПДФО». Заповніть порожні поля. Натисніть кнопку «Розпорядитися», щоб надіслати декларацію та інші документи до податкової. Вкажіть реквізити рахунку, на який ви хочете отримати гроші.

До відсутніх даних (порожні поля) відносять рік, за який ви хочете отримати відрахування, і ваші офіційні доходи (зарплата, послуги за договором підряду тощо). Якщо ваш роботодавець вже надіслав усі дані до податкової, натисніть «Заповнити з довідки» і ваша зарплата підвантажиться автоматично.Якщо даних ще немає, потрібно заповнити розділ самостійно на підставі довідки 2-ПДФО.

Також вам слід вказати тип вирахування, який мають намір оформити (пункт «Інвестиційні податкові відрахування»), та суму, яку було внесено на ІІС за рік.

Крок 4. Дочекатись відповіді від ФНП.

Офіційний термін розгляду декларації – 3 місяці. Саме повернення податку буде здійснюватися ще один місяць. У результаті знадобиться до 4-х місяців для отримання податкової пільги щодо ІІС.

Повернення у податкового агента

Якщо не бажаєте самостійно збирати документи та подавати їх до податкової для отримання пільг за ІІС, зверніться за допомогою до податкового агента.

Згідно з російським законодавством, податковий агент - це компанія або індивідуальний підприємець, який утримує з платників податків податки та перераховує їх до бюджету РФ, а також здає за них податкову звітність.

Важливо. Податковий агент надає послуги лише з відрахування типу Б.

Детальна інструкція, як повернути відрахування у податкового агента.

Зверніться до податкового органу з проханням про видачу довідки про неотримання відрахування типу А та про відсутність інших ІІС. Термін очікування – до 30 днів. Заповніть заяву на отримання відрахування типу Б. Передайте довідку та заяву податковому агенту.

При закритті ІІС (після трьох років) податковий агент самостійно на основі наданих клієнтом документів розраховує його фінансовий результат та застосовує податкове відрахування. Тим самим інвестор звільняється від сплати податку на прибуток за цінними паперами.

Спрощений порядок

З 2021 року російські громадяни можуть отримати відрахування щодо ІІС у скорочені терміни без подання декларації 3-ПДФО та підтверджуючих документів.Це стало можливим після початку інформаційного обміну даними між податковою службою РФ та брокерськими компаніями. Таким чином, для отримання податкового відрахування буде достатньо інформації, яку ФНП отримає від представників фінансового сектора.

Для оформлення відрахування необхідно відкрити свій особистий кабінет на сайті ФНП та заповнити заяву на отримання податкового відрахування у спрощеному порядку. Потім автоматизована система ФНП обробить інформацію, зазначену в документі, звернувшись до необхідних джерел. Якщо все пройде успішно, податкова поверне вам за вказаними у заяві реквізитами податкове відрахування. Перевірка документів триває один місяць. Ще 15 днів йде на виплату вирахування.

Станом на липень 2023 року до автоматичного обміну інформацією з податковою приєдналися такі організації:

Відкриття брокер;
Керівна компанія «ВІДКРИТТЯ»;
Банк ВТБ;
ФІНАМ;
РСГБ Управління Активами;
Альфа-Банк;
КК "Альфа-Капітал";
Тінькофф банк;
Алго Капітал;
КК "Промзв'язок";
Комерційний Банк "Центр-інвест";
Ньютон Інвестиції;
Компанія БКС;
ТОВ "АЛОР+";
Ощадбанк;
Управляюча компанія «Система Капітал»;
Радкомбанк.

Тільки у перерахованих вище компаніях можна отримати спрощене відрахування по ІІС.

Документи для податкового відрахування щодо ІІС

Щоб отримати податкове вирахування за інвестиційним рахунком самостійно, власник ІІС має заповнити податкову декларацію 3-ПДФО та надіслати її до ФНП разом з іншими документами, серед яких:

довідка 2-ПДФО;
договір про відкриття брокерського рахунку;
платіжні документи, що підтверджують внесення коштів на ІІС, – для отримання відрахування типу А;
довідка від брокера про доходи, отримані за ІІС, – для отримання відрахування типу Б.

З 01.01.2019 довідка 2-ПДФО називається «Довідка про доходи та суми податку фізичної особи».

Платіжними документами для податкового відрахування типу А можуть бути:

Платіжне доручення. Якщо кошти зараховувалися з банківського рахунку.
Прибутковий касовий ордер. Якщо кошти вносилися готівкою.
Доручення на зарахування коштів разом із звітом брокера про проведення операції. Якщо кошти переказувалися з іншого рахунку, відкритого у брокера.

Якщо ви одночасно подаєте до Федеральної податкової служби декларацію 3-ПДФО та заяву на повернення зайво сплаченого податку, то термін на повернення починає обчислюватися відразу ж після перевірки податкової декларації. Таким чином, одночасне подання двох документів скорочує загальний час очікування повернення грошей.

Як зробити повернення ІІС