Як отримати податкове вирахування за фітнес у 2024 році: перелік фітнес-клубів та документи

Податковий вирахування на фітнес або інші фізкультурно-оздоровчі послуги можна отримати на себе або на дітей віком до 18 років (до 24 років, якщо дитина навчається за очною формою).

Максимальний розмір у 2023 році – 120 тис. руб., З 2024 року - 150 тис. руб. на рік з урахуванням інших соціальних відрахувань (крім соцвирахування на дороге лікування). Чи можна податкове відрахування на фітнес заявити у підвищеному розмірі за 2023 рік, ми розбиралися тут.

Список фітнес-клубів для податкового відрахування у 2024 році

Отримати таке вирахування можна, якщо на дату фактично вироблених платником податків витрат фізкультурно-спортивна організація (індивідуальний підприємець) та оплачені фізкультурно-оздоровчі послуги включені до відповідних переліків.

Правила формування та ведення переліку фізкультурно-спортивних організацій та ІП затверджено постановою Уряду від 06.09.2021 № 1501. Такий перелік можна знайти на сайті Мінспорту: на 2022 рік, 2023 рік, 2024 рік.

А перелік видів фізкультурно-оздоровчих послуг затверджено розпорядженням Уряду від 06.09.2021 № 2466-р та включає послуги:

• з фізичної підготовки та фізичного розвитку;
• забезпечення участі у фізкультурних заходах, включених до першого розділу Єдиного календарного плану міжрегіональних, всеросійських та міжнародних фізкультурних заходів та спортивних заходів, у календарні плани фізкультурних заходів та спортивних заходів регіонів та муніципальних утворень;
• розроблення програм занять фізкультурою, відповідних тренувальних планів.

Які документи потрібні для податкового відрахування на фітнес

Порядок отримання відрахування звичний:

• Після закінчення року в ІФНС з поданням декларації (3-ПДФО) та підтверджуючих документів — копії договору на надання фізкультурно-оздоровчих послуг та касового чека.
• Або протягом року у роботодавця. Для цього потрібно спочатку звернутися до ІФНС із заявою про підтвердження права на отримання соціального податкового відрахування та підтверджуючими документами, а також подати письмову заяву на відрахування роботодавцю. Повідомлення про підтвердження вирахування податківці направлять одразу роботодавцю. Бланк заяви для ІФНС можна скачати безкоштовно, клікнувши по картинці нижче:

Докладніше про те, які документи та дії будуть потрібні, щоб фітнес-відрахування з ПДФО надавав роботодавець, дивіться у «КонсультантПлюс». Пробний доступ до системи можна отримати безкоштовно.

З 01.01.2024 на соцвирахування з ПДФО поширюватиметься спрощений порядок отримання.

Закон про відрахування за спорт набрав чинності 1 серпня 2021 року. Але саме відрахування можна заявляти з 2022 року

З 2022 року можна використати нове податкове відрахування: воно дозволяє зменшувати доходи на витрати для занять спортом і так економити на ПДФО. Відрахування стосується тих доходів, які отримані починаючи з 2022 року, хоча закон набрав чинності вже 1 серпня 2021 року.

Ось що потрібно про це знати зараз.

Витрати 2021 року не підходять для вирахування

Вирахування можна застосовувати до доходів 2022 року. Але є загальне правило: для вирахування підходять лише витрати того ж року. Отже, оплата 2021 року не підходить. А набрання чинності поправками 1 серпня 2021 року потрібно було для того, щоб Мінспорт почав формувати реєстр спортивних організацій, який до 1 грудня 2021 року потрібно було відправити до ФНП.Без цього реєстру неможливо було визначити, які витрати підійдуть для вирахування. Тобто немає реєстру – немає відрахування.

Коли перші норми про відрахування за спорт з'явилися у податковому кодексі, ФНП роз'яснила, що отримати його зможуть ті, хто сплатить фізкультурно-оздоровчі послуги у 2022 році чи пізніше.

Про яке відрахування мова

Це податкове відрахування вперше з'явилося у законі у квітні 2021 року. До цього витрати на спорт взагалі не згадувалися у складі відрахувань, які дозволяють зменшити чи повернути ПДФО.

Наприклад, витрати на лікування та навчання підходили для відрахування, а на абонемент у фітнес-клуб ніколи. Наразі з'явився шанс заощадити 13% його вартості.

Курс для тих, хто багато працює та втомлюється. Ціна відкрита - призначаєте її самі

Хто може отримати відрахування за спорт

Ось яких умов слід дотримуватися одночасно:

1. Ви податковий резидент РФ.
2. Отримуєте дохід, що оподатковується ПДФО за ставкою 13%.
3. Сплатили фізкультурно-оздоровчі послуги із переліку уряду. Підходить оплата для себе чи своїх дітей віком до 18 років або до 24 років, якщо дитина навчається очно.
4. У вас є договір та чек, що підтверджує оплату.
5. Організація або ІП, де ви отримали фізкультурно-оздоровчі послуги, наведені у спеціальному списку Мінспорту.

Нове відрахування входить до основної групи соціальних відрахувань, вони мають загальний ліміт — 120 000 ₽ на рік. Туди ж входять витрати на лікування, своє навчання, ДМС, страховки та пенсійні внески. Додаткового ліміту для спорту не встановили, тому тим, хто витратив більше 120 000 ₽ на лікування та навчання, він не допоможе заощадити на ПДФО. Максимально повернути з бюджету вийде 15600 ₽.

Коли можна використовувати відрахування за спорт

Це вирахування може зменшити доходи починаючи з 2022 року.

Тобто витрати на фітнес 2022 року зменшують доходи, отримані саме 2022 року. Для доходів 2021 такі витрати ще не підійдуть, а для 2023 - вже не підійдуть. Соціальне відрахування не можна переносити наступні роки.

Аналогічно доходи 2023 можна буде зменшити на витрати на спорт 2023 і так далі.

Які витрати підійдуть для вирахування

Уряд затвердив перелік відповідних фізкультурно-оздоровчих послуг. Формулювання у ньому найзагальніші, і діяльність будь-якої спортивної організації має їм відповідати.

Мінспорт склав список організацій та ІП, оплата яким підійде для зменшення ПДФО. Він формується на календарний рік і наприкінці кожного року оновлюватиметься. У строк до 1 грудня поточного року має бути затверджено список наступного року.

Список на 2022 лежить на сайті Мінспорту. У ньому понад 3800 організацій та ІП, включаючи спортивні школи, спортклуби, фітнес-центри. У списку їх згруповано по регіонах. Причому Мінспорт вказав офіційні найменування компаній або повні прізвища, імена та по батькові ІП, їх ІПН, фактичні адреси та телефони. Тож через пошук перевірити спортклуб на можливість отримати вирахування – не проблема.

Але загалом у Росії близько 178 тисяч організацій надають фізкультурно-оздоровчі послуги. З них близько 3500 – фітнес-центри. Їхніми клієнтами, за статистикою, були близько 6 млн осіб. Отже, до заповітного списку Мінспорту на 2022 рік потрапили трохи більше 2% спортивних організацій.

Що робити зараз

Якщо планували сплатити фітнес найближчим часом і у вас є доходи, що оподатковуються 13% ПДФО, то спочатку загляньте в список Мінспорту та перевірте, чи є у ньому ваш фітнес-клуб. Якщо так, можна сміливо купувати абонемент і потім заявляти вирахування.

Якщо ні, ви можете почекати до 1 грудня, коли з'явиться список на 2023 рік, де може бути і ваш фітнес-клуб. Якщо так і буде, то отримайте відрахування з доходів 2023 року за умови, що тоді й сплатите абонемент.

Що зміниться з 2023 року

Сьогодні є два способи отримати відрахування за спорт. Обидва варіанти вимагають звернення до податкової з документами, що підтверджують витрати на спорт:

1. Через ІФНС, подавши декларацію 3-ПДФО, договір з клубом та чек. Це можна зробити через особистий кабінет на сайті ФНП або відвезти документи безпосередньо до податкової.
2. Через роботодавця. Тоді спочатку подайте до ІФНС заяву за формою разом із копіями договору та чека. Податківці перевірять документи та надішлють повідомлення про право на відрахування вашому роботодавцю.

Але з'явився законопроект, за яким для вирахування досить просто подати заяву до ІФНС через особистий кабінет на сайті ФНП. Відомості про витрати інспектори отримають від самої організації чи ІП, де ви отримали фізкультурно-оздоровчі послуги за наявності технічної можливості. Ці відомості також відображатимуться в особистому кабінеті платника.

Якщо з якихось причин фітнес-клуб такі відомості дати не зможе або не збігатимуться суми витрат, вказаних вами та спортклубом, то податкова запитає документи у вас. Тож договір і чек все ж таки краще зберігати — можуть знадобитися.

• Grigory Kosheev Якось дуже дивно виходить: гроші, отримані у 2022 році, витрачені у 2021 році. Чи не буде це приводом для відмови у вирахуванні? 4
• план капкан Нарешті! 2
• Маргарита Лукіна Grigory, емніп відрахування можна отримати протягом трьох років з моменту видатків. Тобто у 2023 році зможете отримати податковий вирахування на фітнес, куплений у 2021. А доходи враховуватимуться від 2022р.
• Олександр Чесно кажучи, прочитавши статтю, не особливо зрозуміло продовживши/купивши абонемент після 01.08.21, чи вийде в 2022 році отримати за це відрахування. Немає списку фітнес центрів, які підходять і не зрозумів схему з "витратити в 2021 зароблене в 2022") Судячи з усього, краще в серпні теж не поспішає купувати абонемент, якщо не терміново. Можливо навіть варто почекати вже 2022 року, купити/продовжити абонемент, щоб спокійно в 2023 отримати відрахування. 6
• Іван Колесов Маргарита, це майновий можна, а то соціальний
• Системний інженер Даа, ось це відрахувань у Росії, по-справжньому турбота держави видно.
• Олександр Олександр, якщо заради відрахування потрібно почекати з фітнесом півроку, то в принципі можна взагалі заощадити на фітнесі - походу він не дуже потрібний. Зі статті ясно одне - до кінця липня купувати абонемент за будь-якого розкладу менш цікаво, ніж з 1 серпня ) 9
• Anton Tonic "Це відрахування може зменшити доходи тільки з 2022 року. Доходи 2021 року він не зменшує, навіть якщо абонемент сплачений у серпні." ви саме це хотіли написати!? Вирахування зменшує мої доходи!? 3
• Євгенія Родіонова Герман, складне питання. Швидше за все, потрібен буде договір на ці послуги, щоб одержувачем і платником по ньому виступали ви, а не роботодавець. 1
• Євгенія Родіонова Ще б ліміт 120 тисяч переглянули взагалі було добре. 12 років не змінюється 22
• Костянтин Богдашкін У мене свій фітнес-клуб, ми розбиралися із цим питанням з Асоціацією фітнес операторів Росії. Повернути гроші можна буде лише при купівлі послуг в організації, яка включена до регіонального переліку спортивних об'єктів у регіональному Міністерстві спорту. Які там будуть критерії - мені невідомо, але, ймовірно, дотримання якихось основних правил роботи подібних об'єктів згідно з СанПіном. Процес включення фітнес-клубів у цей перелік почнеться не раніше осені 2021 року, знову ж таки тому що вимоги поки невідомі. Як це можна буде в майбутньому перевірити звичайному споживачеві – поки що незрозуміло. Швидше за все буде список регіонального мін спорту. Гроші можна буде повернути лише за покупки у 2022 році, і лише за покупки у клубів зі списку. 46
• Костянтин Наталія, будь-який (майновий, на лікування тощо) податкові відрахування може отримати лише людина, яка сплачує прибутковий податок. (той який 13%) і отримати його можна за 3 роки, пенсіонер, що не працює, його отримати взагалі не може. 3
• Rpech Євгенія, так, за фактом він стоїть на місці, тобто побори в реальному вираженні збільшуються.
• Євген Фед стаття дивно написана - те саме твердження 3-4 разу. Практично вся стаття зводиться до назви: " Повернути податок з допомогою відрахування вийде лише з 2022 року. Зміни у податковому кодексі тим, хто платить за фітнес і секції " . і так тричі за текстом без уточнень. я нічого не зрозумів. 2
• Євгенія Родіонова Євгене, такі умови пропишу, що все одно не всі зможуть повернути 0
• Катерина Щ Олександр, ой, такі наївні, може люди влітку на природі займаються, або ходять виключно разово, або тільки в басейн, або платять помісячно, як варіант, хоча це теж абонемент.
• Тетяна П. У нас, як завжди, "все зрозуміло". Чому не можна одразу підготувати закон? Перелік, кому, скільки, коли – в одному документі. Це так складно чи що? Як обнулити так відразу все зрозуміло і швидко. А як відрахування народу дати-так з 22 року і невідомо кому можна. І купу постанов і поправок як би менше відрахувати зробити. І взагалі незрозуміло, навіщо перелік організацій? Адже фітнес та інші спортивні клуби напевно мають дозвільні документи на ведення спортивно-оздоровчої діяльності, без них вони і працювати напевно не можуть. 11
• Євген Мордасов А можна почати займатися спортом за річним абонементом вже зараз, а сплатити його вже у 2022 0
• Валентина карти в фітнес. клуби оформляються на різні терміни. Як правило, що менше період, то дорожче послуга в одиницю часу. У статті, як я зрозумів, є порада сплатити до 2022 року, а у січні продовжити? В цьому випадку економія буде умовна як на мене) 0
• Lysenko ЖКГ 0
• Євгенія Спортивна секція дитини (плавання). Кожне заняття платне, немає тренувань лише 2 дні на тиждень. Щомісяця виходить досить пристойна сума. Було б непогано отримувати податкове відрахування. 1
• Iosif Rotshild "він дозволить зменшувати доходи на витрати на заняття спортом і так економити на ПДФО". Судячи зі статті, навпаки, збільшувати доходи. 1
• Андрій Чуриков Боюся, що власники фітнес-клубів з Нового Року піднімуть ціни на ці 13%. Так вчинили російські готельєри, коли запровадили туристичний кешбек. 0
• Ольга Загребіна Євгенія, облік податку з біржі для відрахування ж скасували. 2
• Калина Червона Чекаємо на підвищення цін на 13%, як це сталося з турками по Росії та готелями, що входять до програми кешбеку. Так на сайті прямі і будуть писати: ціна 3000 рублів * * за умови оформлення податкового відрахування. А те, що людина ці 120к вже набрала зубами, навчанням і т.п. нікого не хвилюватиме. 2
• Калина Червона Євгенія, дохід із біржі тепер не вважається. 1
• Svetlana Андрій, чому? Вони ж не зі своєї кишені ці 13% виплачуватимуть.
• Svetlana Євген, звісно, ​​можна! Якщо Вам вдасться знайти спортзал, згодний на такі умови) 3
• Svetlana Валентин, а останній абзац про "Вважайте, що вигідніше" Ви пропустили? 0
• Андрій Чуриков Світлана, ну так і власники готелів у Криму та Сочі не зі своєї кишені кешбек платять, а прямим текстом кажуть: "Вам все одно ці 20% повернуть". Бариг, одним словом. 2
• Наталю Костянтине, коли це змінилося? Я отримувала майновий за попередній рік тільки: (Можна було б за 3 одразу, так я б одразу його весь отримала. 0
• Марина Петрова дуже цікавить момент, коли це школа олімпійського резерву-хокей. І заняття у нас безкоштовні. Але всю форму ми купуємо самі в спеціалізованих магазинах. Хотілося б отримувати відрахування для спортивного обмундирування, зокрема 0
• Ілля У статті говориться, що абонемент стане дешевшим на 13%, але на сайті Державної Думи пишуть що відрахування надається "у розмірі фактично вироблених витрат". Незрозуміло. 0
• Світлана Костянтин, є припущення, що зараз розділять фітнес-клуби та фітнес-центри на "хороші та погані", великий бізнес, мережеві клуби тощо.внесуть у цей реєстр і тим самим великий бізнес отримає привілей у вигляді відрахувань для клієнтів, а малий бізнес (ІП, локальні фітнес центри) до цього реєстру не внесуть, в результаті відтік клієнтів з усіма наслідками, зроблять все для укрупнення великого бізнесу, а малого поховають. все як завжди. добрими намірами вистелена дорога до пекла. Може, я неправа, але інтуїція каже, що все так і буде. вигадають оформляти дорогі ліцензії і т.д. і т.п. для внесення до реєстру, а ні, тоді поки ... поки 0
• Анастасія Дорош Тетяна, це загадка. 0
• Анастасія Дорош Євгенія, час уже якусь петицію організувати чи що. ) Це ж взагалі нахабство. Як мінімум всі посібники та відрахування повинні індексуватися на рівень їхньої безглуздої офіційної інфляції. 1
• Євгенія Родіонова Ілля, ну, вирахування 13% від фактично сплаченої суми. Як і за все інше. 3
• Віталій Володимиров н о 0
• Yan Konstantin Шановні колеги! У мене є бізнес у спортивній сфері (спортивний менеджмент). Нами було опрацьовано питання, поставлене в цій статті. Ми направили низку відповідних листів до Міністерства Спорту РФ, Міністерства Фінансів РФ, а також Уряду РФ, з проханням роз'яснити застосування положень нових законів № 88-ФЗ від 05.04.2021 року і № 87-ФЗ від 05.04.2021 року.У результаті отриманих офіційних відповідей, із зазначених органів, нам вдалося дізнатися наступне (дослівно): "У частині надання соціального податкового відрахування у сумі, сплаченій платником податків за надані йому фізкультурно-оздоровчі послуги, Мінспортом Росії ведеться розробка та погодження із зацікавленими федеральними органами виконавчої влади проекту Розпорядження Уряду РФ про затвердження (увага!) переліку фізкультурно-оздоровчих послуг (планований термін затвердження III квартал 2021 року) та проекту Постанови Уряду РФ "Про затвердження правил фізкультурно-оздоровчих послуг" (планований термін затвердження I квартал 2021 року). Підсумую: 1) Щоб клієнти мали змогу отримати податкове відрахування, фізкультурно-спортивна організація має надавати саме такі фізкультурно-оздоровчі послуги, які увійдуть до переліку, якого ще немає, а також надавати ці послуги відповідно до правил, які, на даний момент, не затверджено. 2) Ні про який затверджений перелік організацій не йдеться. Поняття Фізкультурно-спортивних організацій розкрито у статті 10 Федерального закону "Про фізичну культуру та спорт у Російській Федерації" від 04.12.2007 N 329-ФЗ. 3) На момент написання мого коментаря, в Росії продовжує діяти ДЕРЖСТАНДАРТ Р 52024-2003 "Фізкультурно-оздоровчі та спортивні послуги", перевиданий у Червні 2020 року, і який дає деяке розуміння, що може бути приховано за визначенням "Фізкультурно-оздоровчі послуги" . 4) Поки нормативно-правова база остаточно не вироблена, про жодному податковому відрахуванні мови бути неспроможна. У найкращому разі середина 2022 року. 5) І це ще при тому, що ніхто не чув думки Податкової на це рахунок) Усім успіхів! 3
• odinokiyvolk Привіт Катерина, дуже корисна інформація. Я б запропонував: включити відрахування за витрати на спортивне обладнання та спорядження. Так як багато хто живе небагато, спорядження коштує пристойних грошей (в сукупності). 1
• Vi Yan, думка податкової https://www.nalog.gov.ru/rn40/news/tax_doc_news/11175829/ 0
• Кароліна Катерина, спасибі, дозвольте кілька питань: 1. «Соціальне вирахування не можна переносити на наступні роки» - що тут мають на увазі? Будь-яке відрахування можна отримати протягом 3-х років з моменту здійснення витрат; 2. «Облік можна застосовувати до доходів 2022 року. Але є загальне правило: для вирахування підходять лише витрати того ж року» - а тут що мало на увазі? Що це за правило (яка стаття ПК)? У нас же не податок на прибуток)) Витрати можуть бути здійснені будь-якого року, якщо з моменту таких витрат до заяви відрахування не минуло 3 роки. 3. Конституційний суд якось висловив думку, що норми, що покращують положення платника податків, діють ретроспективно, якщо в законі не зазначено інше. Тобто, теоретично, якщо, як зазначено у статті, згадок про дату, з якої можна враховувати витрати, ні, можна в 2022 році отримати відрахування за витратами, скоєними, наприклад, у 2020 (те ж правило 3х років для відрахувань діє і все). Загалом можна написати запит до Мінфіну або почекати роз'яснень (хоча, швидше за все, вони вже з'явилися). 0
• Оксана Ті. Підкажіть такий момент. Фітнес клуб відмовляється видати довідку про оплату послуг посилаючись на те, що абонемент куплений на 2 роки, це виходить закриється абонемент тільки в серпні 2024 року у мене, ось при отриманні мовляв Акту надання послуг ми і можемо отримати довідку про їх оплату з бухгалтерії. Чи мають вони рацію? 0
• Віктор Інженер А квитанція про оплату із банку підійде? Я оплачував x-fit за посиланням і жодного чека не надійшло. У квитанції тінькофф банку оплата пройшла як за QR-кодом із зазначенням назви клубу. Зараз намагаюся від них чек вибити, але ні в клубі, ні менеджер із роботи не можуть знайти мій чек) 0
• Сергій У 2023р. я вже подав заяву на інвестиційне вирахування у спрощеному порядку за витрати 2022р. Прочитав статтю і тепер (теж у 2023р) хочу отримати відрахування на спорт за витрати 2022р. Як мені оформити декларацію з 3-ПДФО? Читав, що треба подавати уточнену декларацію, але не зрозумів, чи потрібно мені подавати уточнену чи звичайну (тк у 2023 р. я по суті декларацію ще не подавав). І якщо потрібно уточнену, то чи потрібно в ній відображати інвестиційне відрахування, на яке я вже подав заяву у спрощеному порядку. 0
• Владислав Писарєв Закон у результаті вийшов неповноцінним, справа тут: Я придбав у фітнес-клубу і абонемент, і індивідуальні тренування. У результаті на абонемент був договір, а на персональні тренування – ні. На підставі цього податкова під час проведення КНП виписала вимогу про надання пояснень, на що я у відповідь надіслав довідку, отриману у фітнес-клубі, з деталізацією витрат на ці тренування. У підсумковому акті про перевірку ця довідка не значиться і сума вирахування не включає оплату індивідуальних тренувань. Ось думаю, бодай далі з податкової через 6к чи ні. 0
• v3430195 а пенсіонерам куди подавати документи на надання компенсації? 0
• Якщо я ходжу в басейн і оплачую разові заняття, по них можна оформити відрахування? 0
• Аюко Владиславе, а ви розібралися в результаті з цим питанням? 0
• Владислав Писарєв Аюка, так, розбирався.У результаті дзвонив у податкову, суму переглянули, виплату зробили повну - з урахуванням персональних тренувань.

Як отримати податкове вирахування за заняття фітнесом та спортом у 2024 році

Починаючи з 2022 року, жителі Росії отримали право через податкове вирахування повернути частину витрачених ними або їхніми дітьми грошей, сплачених за спортивно-оздоровчі заняття. У статті розповімо про те, хто має право на оформлення повернення частини податку, які документи потрібно підготувати та про порядок дій для отримання. Розглянемо кілька прикладів розрахунку відрахування. Підкажемо, які зміни набули чинності з 1 січня 2024 року.

Визначення

Відрахування бувають стандартні, професійні, соціальні, інвестиційні, майнові. Платники податків можуть частково повернути витрати, внесені ними за купівлю нерухомості, на благодійність, оплату лікування, навчання. Згідно з Федеральним законом від 05.04.2021 року № 88-ФЗ, до списку, за яким надаються соціальні податкові відрахування, внесено фізкультурно-оздоровчі послуги.

Платники податків можуть розраховувати на відшкодування частини суми, яку вони або їхні діти заплатили за спортивні та оздоровчі заняття: відвідування басейну, тренування у секціях дитячих спортивних шкіл, на стадіонах, у фітнес-центрах. Закон діє щодо платників податків. Скористатися пільгою можна із 1 січня 2022 року. За ним не можна отримати відрахування за послуги, які були сплачені у 2021 році та раніше.

Розмір відрахування на спорт

Законом обмежена сума витрат платника податків, на яку передбачено повернення частини ПДФО. У 2022-2023 роках вона становила 120 тисяч рублів, з 2024 розмір збільшений до 150 тисяч рублів. Повернення з податку не може становити понад 13% витрат.

Той, хто витратив на спортивні тренування в 2024 понад 150 тисяч зможе розраховувати на відшкодування лише 13% від 150 000 рублів, що становить 19 500 рублів. Якщо розраховуєте витратити на тренування значну суму, доцільно поділити її на частини та внести у різні податкові періоди.

У розрахунках враховується сукупна витрата на соціальні потреби. Окрім занять спортом, сюди може бути включено лікування, навчання. При цьому сума, яка підлягає поверненню, не повинна бути меншою від податків, сплачених людиною.

Приклад 1. Олександр витратив у 2023 році на протезування 40 тисяч, заняття спортом коштували 70 тисяч, за освіту дитини було внесено 70 тисяч. Разом витрачено 180 тисяч. За підсумками 2023 Олександр може розраховувати на відшкодування витрат тільки зі 120 тисяч, що еквівалентно 15 000 рублів. У межах 15 тисяч платник податків сам визначає розмір відрахування на освіту, спорт, лікування. Обов'язкова умова — Олександр 2023 року має сплатити ПДФО на суму понад 15 тисяч.

Приклад 2. Тетяна 2023 року заплатила 60 000 рублів за заняття фітнесом. З цієї суми в 2024 вона розраховувала відшкодувати 13% - 7 800 рублів. Жінка оформлена як самозайнята, і протягом року заплатила ПДФО у розмірі 5 000 рублів за невеликий підробіток. У підсумку Тетяна може розраховувати лише на 5 000 рублів, оскільки за доходами від самозайнятості не платить податок, і він не враховується до розрахунку відрахування.

За які заняття можна отримати відрахування

Розпорядженням Уряду РФ від 06.09.2021 року № 2466-р визначено перелік фізкультурно-оздоровчих послуг, які належить повернення частини прибуткового податку.

До нього включені такі:

• Будь-які спортивні заняття, як групові, так і індивідуальні та самостійні.Сюди належить футбол, карате, тренажерні зали, фітнес-клуби, волейбольні школи, бокс, змішані єдиноборства, особисті заняття з тренером.
• Підготовка до турнірів, чемпіонатів будь-якого рівня: міжнародних, регіональних, міських змагань, участь у платних заходах, де потрібно сплатити внески
• Послуги тренера зі складання програм та тренувань

Хто має право на відрахування

Частково повернути ПДФО можуть лише платники податків.

Самозайняті, які отримують чорну зарплату, непрацюючі пенсіонери, студенти, мами в декреті не зможуть скористатися пільгою, якщо протягом податкового періоду не сплачували ПДФО. числа прийомних, не старше 18 років або до 24 років у тому у разі, якщо дитина на очному навчанні.

Міністерство спорту Росії складає список приватних, державних організацій та ІП, які надають фізкультурно-оздоровчі послуги. Перелік щороку оновлюється. професійного.

Способи оформлення, як отримати відрахування за спортзал

Заява на відрахування у поточному податковому періоді подається як тільки послуги були оплачені. Дозволяється оформлення за три попередні роки.

Порядок дій для отримання відрахування через роботодавця: