Як подати декларацію 3-ПДФО через Держпослуги

Єдиний портал Держпослуги РФ надає громадянам можливість безкоштовно в режимі реального часу відправити податкову декларацію 3-ПДФО. Докладно розберемо весь процес і можливі перешкоди, альтернативні способи відправлення документа та нюанси, які важливо знати при роботі з порталом.

Покрокова інструкція щодо подання декларації 3-ПДФО через Держпослуги

Насамперед важливо буде уточнити, що для заповнення 3-ПДФО на сайті gosuslugi.ru необхідно дотриматись двох умов:

1. Щоб скористатися цією послугою в електронному вигляді, необхідно бути зареєстрованим користувачем порталу та мати підтверджений обліковий запис.
2. Для подання декларації онлайн на сайті знадобиться кваліфікований електронний підпис.

Якщо у вас вже є підтверджений обліковий запис єдиного держспорту, здійсніть вхід до особистого кабінету держпослуг та дотримуйтесь наших інструкцій.

Пошук електронної послуги

Так як ми збираємося звітувати перед державою про власні доходи (як фізичної особи) і заплатити належні податкові збори, послугу, що цікавить, логічно шукатиме в розділі Податки. Для цього на головній сторінці порталу або у загальному каталозі державних послуг для громадян необхідно знайти відповідний інформаційний блок:

Тут ви можете відразу вибрати пункт «Прийом податкових декларацій (розрахунків)», щоб розпочати безпосередньо процес подання 3-ПДФО через Держпослуги, або перейти всередину самого розділу «Податки та фінанси» та ознайомитися з усіма запропонованими можливостями.На детальній сторінці розділу ви побачите список популярних послуг та життєвих ситуацій, пов'язаних з даною сферою, а також відповіді на питання, що часто виникають у населення, та корисні інформаційні матеріали.

На сторінці послуги з прийому декларацій ви побачите повний список доступних електронних та неелектронних послуг як для фізичних осіб, так і для комерційних підприємств та індивідуальних підприємців. На даний момент в електронному вигляді доступна лише послуга «Прийом податкових декларацій фізичних осіб (3-ПДФО)». Саме вона нас і цікавить.

Натискаємо на посилання і переходимо до заповнення потрібних форм.

За прямим посиланням https://www.gosuslugi.ru/10054/25 можна потрапити на потрібну сторінку без зайвих рухів тіла.

Вибір способу отримання послуги

Перед вами на вибір буде представлено 4 варіанти:

1. Сформувати декларацію онлайн
2. Надіслати заповнену декларацію в електронному вигляді
3. Надіслати декларацію поштою
4. Особисте відвідування податкової інспекції

Щоб надіслати інформацію про доходи фізособи через Держпослуги, виберіть перший варіант і натисніть кнопку «Отримати послугу», як показано на малюнку нижче:

Вибравши 3 або 4 варіанти, ви зможете завантажити необхідні бланки з сайту ФНП і заповнити їх вручну. Це зручно, якщо у вас немає електронного підпису. Через Держпослуги можна записатися на прийом у податкову для подання документа особисто.

Заповнення декларації 3-ПДФО онлайн

У вікні ви побачите докладний опис сервісу. Уважно ознайомтеся із запропонованою інформацією та натисніть кнопку «Заповнити нову декларацію» наприкінці сторінки.

Через сайт держпослуг в режимі онлайн можна звітувати лише про доходи за 2015-2018 роки. Виберіть у вікні потрібний рік і перейдіть далі.

Система попросить вас дати згоду на обробку наданих даних та передачу їх на сервери ФНП. Поставте галочку та натисніть кнопку «Продовжити».

На наступному кроці необхідно буде заповнити дані декларації — відомості про вас як платника податків:

• вибрати категорію із запропонованого списку;
• перевірити особисті та паспортні дані, які автоматично заповняться відповідними даними з особистого кабінету держпослуг;
• вказати код ІФНС (вибрати з довідника) та ОКТМО або дозволити системі визначити їх автоматично на вашу адресу;

На наступному кроці потрібно вказати тип доходу і додати інформацію про сам доход і його джерело, натиснувши відповідну кнопку. Заповнювані поля в формі, що з'явиться, залежатимуть від виду декларованого прибутку.

Наприклад, якщо ви хочете показати доходи з оренди квартиру, то слід вибрати варіант «Доходи, що оподатковуються за ставкою 13%», на сторінці, що відкрилася, натиснути кнопку «Додати дохід» і в якості коду вказати опцію «1400 — Доходи від оренди або іншого використання майна (крім тр-та. та зв'язку)».

Для кожного місяця вкажіть суму отриманої виплати.

Після того, як усі джерела виплат за декларований період будуть додані до таблиці, перевірте ще раз інформацію та натисніть кнопку «Далі». На екрані з'являться вкладки з довідковою інформацією щодо надання податкових відрахувань. Для отримання потрібного відрахування перейдіть до відповідної вкладки, натисніть текст «Надати відрахування» та заповніть запропоновану форму.

На останньому кроці ви побачите підсумкову таблицю з усіма відомостями.Сформовану через держпослуги декларацію можна завантажити у вигляді PDF-файлу та роздрукувати, експортувати в XML для подальшого редагування у спеціальних програмах та сформувати файл, щоб здати 3-ПДФО через Держпослуги.

Залишається тільки натиснути на кнопку «Сформувати файл для відправки», при необхідності прикріпити супровідні файли, підписати сформовані документи за допомогою УЕК за наявності встановленого на пристрої ПЗ та дійсного ключа посиленого кваліфікованого електронного підпису для цього платника податків та надіслати декларацію 3-ПДФО у ФНП.

Коли потрібно подавати 3-ПДФО?

Податковим законодавством РФ встановлено, що за наявності доходів протягом минулого року громадяни повинні самостійно звітувати про них до 30 квітня року. Якщо 30 квітня цього року — вихідний день, то останній термін подання документа переноситься на найближчий наступний робочий день.

Після обробки декларації та нарахування податку сплатити його треба не пізніше 15 липня.

Якщо ви не збираєтеся декларувати доходи, а хочете лише оформити відрахування за минулий рік, то зробити це можна у будь-який зручний час протягом року – обмеження за строками діють лише за необхідності відзвітувати за прибутками. Подати декларацію на податкове вирахування через Держпослуги можна в рамках електронної послуги «Прийом податкових декларацій фізичних осіб (3-ПДФО)».

Заповнити декларацію 3-ПДФО доведеться за наявності таких доходів, як:

• продаж майна, що перебував у вашій власності менш встановленого законом мінімального терміну володіння (він залежить від типу майна та часу придбання);
• здача в оренду нерухомості або іншого майна, законним власником якого ви є;
• оплата за ДПД (цивільно-правовим договором) у разі, коли податок не було враховано та оплачено в рамках договору;
• будь-які прибутки та перерахування з-за кордону (наприклад, відсотки за вкладами в іноземних банках);
• виграші та призи за участі у конкурсах та лотереях, якщо податок не було утримано з боку організатора (обов'язково уточнюйте попередньо умови участі в акції та отримання призу, щоб не опинитися у неприємній ситуації);
• нерухомість, транспорт, частки чи акції підприємств, подаровані іншою фізичною особою. Виняток становлять подарунки від близьких родичів, до яких належать чоловік/дружина, діти, мати/батько, брати та сестри, бабусі, дідусі та онуки. Співмешканці та громадянське подружжя не належать до близьких родичів.

Як подати декларацію 3-ПДФО через Держпослуги

Подати декларацію 3-ПДФО, авторизувавшись через Держпослуги, може будь-яка фізична особа, яка пройшла процедуру підтвердження особи будь-яким із запропонованих способів. Онлайн-сервіси дозволяють не тільки звітувати про доходи, а й подати заяву на повернення податку.

ВАЖЛИВО! Безпосередньо на сайті Держпослуг функціонал для податкової звітності з ПДФО недоступний. Проте, маючи підтверджений аккаунт у Держпослугах, фізособа може подати декларації 3-ПДФО через особистий кабінет платника податків за пізніші періоди. Подробиці див. у матеріалі «Як заповнити 3-ПДФО онлайн».

Як можна здати декларацію 3-ПДФО через інтернет

Податковий кодекс передбачає кілька способів подання будь-якої податкової звітності. Відповідно до норм, прописаних у ст. 80 НК РФ, здати декларацію можна:

• особисто, завітавши до своєї територіальної інспекції;
• відправивши поштою з описом вкладення;
• оформивши довіреність на свого представника;
• скориставшись телекомунікаційними каналами зв'язку.

Відправка звіту 3-ПДФО через інтернет є найзручнішим варіантом. Він дозволяє не лише здати звіт з максимальною економією часу, а й відстежувати в режимі реального часу процес камеральної перевірки, своєчасно надсилати додаткові документи на запит, а також сплатити податок онлайн, провести взаємозаліки з різних податків і пені, надіслати заяву на повернення податку.

Докладніше про камеральну перевірку звітності з ПДФО читайте тут.

Одним із ресурсів, що дозволяють відзвітувати з ПДФО в інтернеті, є Особистий кабінет платника податків (ЛКН) на сайті nalog.ru, зареєструватися на якому можна, маючи підтверджений аккаунт на Порталі держпослуг.

За загальним правилом через ЛКН за допомогою акаунту на Порталі держпослуг декларація 3-ПДФО має бути подана, як і у разі здачі будь-яким іншим способом, до 30 квітня року, наступного за звітним. За 2023 рік – 30.04.2024.

Покрокову інструкцію щодо заповнення 3-ПДФО декларації при продажу житла див. у «КонсультантПлюс». Якщо у вас немає доступу до правової системи, отримайте безкоштовний онлайновий доступ.

Залежно від приводу, через який подається звіт, можуть бути різні вимоги щодо термінів. Почитайте про це у публікації «Які терміни здачі у податкової декларації 3-ПДФО».

Що таке сайт держпослуг та як ним користуватися

Портал державних послуг з'явився наприкінці 2009 року в рамках програми автоматизації всіх управлінських процесів на території РФ та переходу на електронний документообіг.Спочатку на сайті можна було ознайомитися лише з довідковою інформацією, але досить швидко з'явилася можливість через інтернет отримати практично будь-яку послугу з пропонованих державними структурами: від запису до лікаря до подання документів на реєстрацію ІП.

Для реєстрації на сайті держпослуг необхідно запровадити Ф. І. О., електронна пошта або номер мобільного телефону. Натиснувши кнопку реєстрації, користувач потрапить на сторінку для формування пароля. Після цієї нескладної процедури будуть доступні довідково-інформаційні послуги на порталі.

Для більш широкого спектру послуг необхідно пройти процедуру підтвердження особистих даних. Для цього слід заповнити у своєму профілі дані СНІЛЗ та документа, що засвідчує особу. Ці відомості перевіряються держорганами, і за підсумками перевірки надходить повідомлення на e-mail. Після позитивного результату перевірки можна скористатися деякими видами послуг (наприклад, дізнатися про заборгованість з податків).

Читайте про порядок отримання ЕЦП для Держпослуг.

А тим, хто пройшов процедуру підтвердження особистості, буде відкритий доступ до всіх послуг, запропонованих порталом. Так, декларація 3-ПДФО через держпослуги може бути подана лише у разі підтвердження особи. Для того, щоб пройти цю процедуру, необхідно зробити одну з таких дій:

• звернутися до одного з центрів обслуговування, актуальний перелік яких можна знайти на сайті держпослуг або до МФЦ;
• отримати код підтвердження поштою, забираючи який необхідно показати документ, що засвідчує особу, співробітнику поштового відділення;
• підтвердити свій обліковий запис можна через Ощадбанк Онлайн;
• скористатися посиленим кваліфікованим підписом, який можна отримати в одному з акредитованих центрів, що посвідчують.

Як надіслати декларацію 3-ПДФО з використанням сайту держпослуг

Подання декларації 3-ПДФО через ЛКН - держпослуги доступне в таких випадках:

• формування та надсилання звіту онлайн;
• надсилання заповненої в окремій програмі декларації через сайт;
• запис до податкової інспекції для особистого подання декларації 3-ПДФО.

Подання декларації першими двома способами вимагає підписання звіту посиленим некваліфікованим підписом, який можна сформувати прямо на сайті. Такий підпис, згідно з п. 3 ст. 5 закону від 06.04.2011 № 63-ФЗ, дозволяє:

• визначити дані особи, яка підписала документ;
• виявити, якщо до документа було внесено зміни після його підписання.

Обидва варіанти дозволяють докласти скани всіх документів, що підтверджують, в електронному форматі.

Заповнити декларацію онлайн можна як заново, так і скопіювавши дані із поданих раніше звітів 3-ПДФО. Крім того, можна в будь-який час зберегти чернетку, щоб повернутися до заповнення пізніше.

Для заповнення декларації 3-ПДФО за допомогою сторонніх ресурсів сайт держпослуг рекомендує скористатися програмою «платник податків ЮЛ», яку можна скачати на сайті податкової інспекції. Але допустимо використовувати будь-які інші програмні засоби, які здатні забезпечити вивантаження даних у допустимому форматі.

Після завершення процедури подання декларації онлайн від податкової інспекції надходить повідомлення про реєстрацію файлу. Повідомлення буде підтвердженням подачі 3-ПДФО.

Повідомлення про закінчення камеральної перевірки декларації прийде до особистого кабінету, а також електронної пошти, вказаної у профілі. Після завершення перевірки можна так само через сайт ЛКН подати заяву на повернення податку, якщо декларація подавалася з метою заявити про права на податкове вирахування.

Детальніше про заповнення 3-ПДФО онлайн читайте в спеціальної публікації.

Підсумки

Відправка декларації 3-ПДФО через особистий кабінет платника податків, який авторизувався через портал держпослуг, є одним із найзручніших способів подання звітності. Але для того, щоб отримати можливість завжди взаємодіяти з податківцями на відстані, необхідно один раз пройти процедуру підтвердження особи, після чого сформувати електронний цифровий підпис, який дозволить завіряти зі свого боку декларації, листи, заяви та інші документи на адресу податкової інспекції.

Як подати 3-ПДФО через Держпослуги

Фізична особа як платник податків має право подати 3-ПДФО через Держпослуги, надавши не лише звіт про доходи, а й отримавши одночасно податкове відрахування. Для того, щоб подати декларацію 3-ПДФО через Держпослуги, користувач має пройти процедуру авторизації на веб-сайті Єдиного державного порталу послуг ЄДПУ. Процедура реєстрації здійснюється через МФЦ "Мої документи" або через інші авторизовані центри.

Зверніть увагу, на веб-сайті Держпослуги єдиний функціонал з ПДФО недоступний. Держпослуги використовується для авторизації в особистому кабінеті платника податків на сайті ФНП. Використовуючи ЛК ФНП, платник податків може подати 3-ПДФО через Держпослуги на податкове вирахування за 3 останні роки.

Здати декларацію 3-ПДФО через інтернет можна через уповноваженого спеціалізованого оператора зв'язку або за допомогою особистого кабінету платника податків на сайті ФНП.

Щоб складати декларації через спецоператора, потрібно укласти з ним договір та оплачувати відповідні послуги. З особистим кабінетом платника податків простіше. Щоб користуватися «Особистим кабінетом платника податків», авторизуйтесь через сайт ФНП або портал держпослуг. Зверніться до будь-якої ІФНС, вам видадуть пароль від кабінету, логін завжди — ІПН громадянина. Після підтвердження доступу до кабінету пароль необхідно змінити. В особистому кабінеті також можна авторизуватися через портал держпослуг, якщо у вас є підтверджений обліковий запис.

При здачі декларації через інтернет датою подання звітності до податкової інспекції вважається дата її надсилання. Про це сказано в абзацах 1 та 3 пункту 4 статті 80 ПК.

Особливості подання податкової декларації через Інтернет

У статті 8 Податкового кодексу Росії (НК РФ) перераховані доступні методи подання податкової звітності для фізичних осіб.

1. Особисте відвідування ІФНС (територіальний підрозділ податкової служби).
2. Надсилання рекомендованого листа з описом вкладення, використовуючи службу «Пошта Росії», інші кур'єрські служби доставки.
3. З використанням довіреності на уповноважену особу (представник).
4. З використанням телекомунікаційних систем (інтернет).

Застосовуючи схеми подання 3-ПДФО через Держпослуги (мережа інтернет), платник податків може зручним для себе чином відстежувати різноманітність процесів взаємодії з податковим відомством:

• здавати звіт у режимі онлайн;
• відстежувати дії операторів податкової служби;
• своєчасно надсилати додаткові документи на вимогу відомства;
• сплатити податки онлайн;
• зробити взаємозалік з податків та пені;
• надсилати через ЛК заяву на повернення податкового відрахування.

Для взаємодії з ФНП достатньо мати авторизовану облікову систему ЕСІА Держпослуги.

Особистий кабінет платника податків у ФНП

Офіційний портал відомства ФНП nalog.ru використовується для взаємодії фізичної особи та оператора податкової служби. ЛК ФНП також використовується юридичними особами. За загальним правилом податкова декларація з 3-ПДФО може бути подана не пізніше 30 квітня того року, який за звітним. Таким чином, за 2023 рік декларацію необхідно подати не пізніше 30 квітня 2024 року.

Держпослуги для подання декларації 3 ПДФО

Вперше портал Держпослуги з'явився 2009 року. У той час створення ЄПГУ Держпослуги переслідувало мету сформувати в Росії інноваційну систему електронного документообігу та здійснити комплексну автоматизацію всіх процесів управління питаннями суспільства на території РФ.

Перші роки сайт Держпослуги використовувався як довідник, де можна було дізнатися інформацію про державну послугу. Через деякий час вдалося внести корективи у використання системи Держпослуги, і громадяни могли записатися на прийом до лікаря або подати документи на реєстрацію підприємства ІП.

Після реєстрації користувача в авторизованому центрі подальший вхід до ЛК Держпослуги здійснюється за допомогою:

Починаючи з 1 листопада 2023 року, введено двофакторну авторизацію з використанням номера мобільного телефону, куди надходить код для підтвердження входу з використанням пароля.Також вхід можна здійснити за допомогою електронного підпису, QR-коду або біометрії.
Особистий кабінет користувача Держпослуги повинен містити мінімальні вимоги щодо персональних даних, зокрема:

• прізвище, ім'я, по батькові;
• дата народження;
• місце народження;
• реквізити паспорта;
• відомості про реєстрацію, у тому числі якщо є постійна;
• необхідні дані для отримання послуг, наприклад, для ФНП – ІПН фізичної особи.

Деякі дані, наприклад ІПН, формуються автоматично після запиту. Інформація обробляються протягом декількох хвилин, іноді потрібне збільшення часу для обробки даних, наприклад, якщо є збій або некоректно вказані дані користувача.

Після введення відомостей щодо ІПН можна отримати до ЛК Держпослуги відомості про податкову заборгованість. Всі інші дані щодо податкових дій платник податків може отримати, використовуючи для цього особистий кабінет ФНП з авторизацією через Держпослуги.

Після проходження процедури реєстрації та підтвердження особи, можна подати 3 ПДФО через Держпослуги на сайті ФНП. Підтвердження особи – це обов'язковий момент взаємодії з веб-порталом Держпослуги. Підтвердити особистість можна одним із таких способів.

1. Звертаємось до авторизованих центрів обслуговування. Адресу можна дізнатись на сайті Держпослуги. Авторизацію також можна пройти до МФЦ.
2. Отримуємо код підтвердження поштою. Надаємо цей код співробітнику авторизованого центру.
3. Підтверджуємо свій обліковий запис із використанням сервісу підтримки Ощадбанк-Онлайн (банк «СБЕР»).
4. Отримуємо посилений кваліфікований електронний підпис в одному з авторизованих центрів (адреси вказані на сайті Держпослуги).

Після вибору одного з варіантів підтвердження особи надалі відбувається процедура авторизації користувача ЄДПУ Держпослуги.

Як правильно подати 3 ПДФО через Держпослуги

На сьогоднішній день подання декларації 3 ПДФО доступне такими способами:

• формування з подальшим надсиланням звіту в режимі онлайн;
• надсилання декларації в окремій програмі з використанням даних веб-порталу;
• запис у відділення ФНП з особистою подачею документів.

Для перших двох способів достатньо мати некваліфікований посилений підпис (аналог авторизації через Держпослуги). Підпис формується безпосередньо на сайті. Правила використання некваліфікованого електронного підпису регулюються ФЗ-63 (від 6 квітня 2011 р.), стаття 5 пункт 3. Ця стаття дозволяє для некваліфікованого електронного підпису:

• визначити вичерпні дані особи, яка поставила свій електронний підпис під документом;
• виявити, які були внесені зміни до документа після первинної, вторинної тощо. надсилання декларації на веб-сайті.

Обидва варіанти передбачають надсилання сканів документів, використовуючи інструменти особистого кабінету сайту ФНП.

Підказка із сайту Держпослуги

Особистий кабінет платника податків дозволяє формувати як готовий документ, так і зберігати його в чернетках. Платник податків має право вносити коригування та зміни до документа, при цьому оператор податкової служби перевіряє дані користувача, який вносив зміни до документа через авторизацію Держпослуги з використанням електронного підпису.

Ця стаття є об'єктом авторського права та заборонена до передруку ЗМІ та інформаційних ресурсів. Редакція порталу “Бухгуру” відстежує факти передруку матеріалів.