Як стати самозайнятим у 2024 році

Розібрали, хто такий самозайнятий і як набути цього статусу.

Оформити самозайнятість може практично кожен фахівець, який працює на себе, чи це майстер манікюру, репетитор чи бухгалтер. Це потребує мінімум часу, але дає багато плюсів: можливість працювати в рамках закону та отримувати від держави пільги.

Розповідаємо, як стати самозайнятим, які є плюси, мінуси і з яких причин можна втратити цей статус.

1. Хто такий самозайнятий
2. Хто може оформити самозайнятість
3. Як стати самозайнятим: покрокова інструкція
4. Чому можуть відмовити в оформленні самозайнятості
5. Плюси та мінуси самозайнятості в порівнянні з ІП ​​та ТОВ
6. Які податки платять самозайняті
7. Які є обмеження для самозайнятих
8. Які штрафи платять самозайняті
9. Як відмовитися від самозайнятості
10. Що робити, якщо ви втратили статус платника НПР

Хто такий самозайнятий

Самозайнятий - це громадянин, який надає послуги чи продає товари, зроблені своїми руками. Самозайняті перераховують у державну скарбницю податок на професійний дохід — НПД, який розберемо в наступних розділах. У цьому статусі можна зареєструвати ІП, але наймати працівників згідно із законом заборонено.

Хто може оформити самозайнятість

Будь-який росіянин віком від 16 років може відкрити самозайнятість, якщо його діяльність не підпадає під обмеження, серед яких, наприклад, реалізація товарів під акцизом або перепродаж продукції. Докладніше обмеження розглянемо у наступних розділах.

Підлітки з 14 років також можуть стати самозайнятими. Щоб отримати позитивне рішення від ФНП, необхідно надати письмовий дозвіл батьків або опікунів.

Як стати самозайнятим: покрокова інструкція

Отримати статус самозайнятого можна віддалено — для цього достатньо скористатися одним із двох додатків: «Мій податок» чи банківським.

Розберемо детальніше кожен варіант.

Реєстрація через «Мій податок»

Стати самозайнятим через програму - це найбільш зручний і швидкий варіант. Потрібно встановити програму на телефон і скористатися одним із трьох способів авторизації. Розглянемо їх нижче.

За паспортом. Потрібен оригінал паспорта та телефон із камерою.

На першому кроці в додатку необхідно вказати чинний номер телефону, на який прийде код, — він потрібен, щоб завершити реєстрацію. Коли введете код, виконайте такі дії:

1. Виберіть регіон, де плануєте вести діяльність. Він може відрізнятись від місця реєстрації. Наприклад, прописка може бути у Ростові-на-Дону, а регіон надання послуг – Московська область. Головна умова – допускається вибрати лише один регіон.
2. Сфотографуйте або відскануйте другу та третю сторінку паспорта.
3. Підтвердіть особистість: для цього просто в додатку наведіть камеру на своє обличчя і змигніть. Система сама зробить знімок, щоб порівняти його з фото у паспорті.
4. Введіть номер ІПН.
5. Підтвердьте згоду.

Після цього заява автоматично вирушить до ФНП на перевірку. Повідомлення про зміну статусу має відображатися у додатку протягом одного робочого дня. Але починати вести облік та видавати чеки клієнтам можна навіть без підтвердження від ФНП.

За допомогою ІПН та пароля від особистого кабінету фізичної особи. Спосіб підійде громадянам, які мають діючий особистий кабінет на сайті ФНП та пароль. Зареєструватися можна за кілька кроків:

1. Виберіть спосіб «Через ЛК фізичної особи».
2. Введіть номер ІПН та пароль.
3. Підтвердьте реєстрацію.

Протягом доби прийде повідомлення про те, що ви поставлені на облік та можете вести діяльність на спецрежимі НПД.

Через Держпослуги. Для цього натисніть кнопку «Через портал держпослуг», введіть логін і пароль від облікового запису і дотримуйтесь підказок на екрані смартфона.

Якщо ви вибрали спосіб «Через портал держпослуг», то із програми «Мій податок» перейдете на сторінку авторизації Держпослуг

Тим, у кого обліковий запис підтверджено, вводити самостійно дані паспорта та ІПН не потрібно. Система автоматично підставить їх у заяву.

Далі необхідно натиснути «Підтвердити» та дочекатися повідомлення від податкової. Відповідь найчастіше надходить протягом доби, але іноді термін розгляду може бути продовжений до 5-6 днів.

Реєстрація через банк

Зареєструвати самозайнятість можна через банк — для цього достатньо встановити банківську програму, якщо у вас її ще немає. Усього налічується близько 20 банків-партнерів, які мають право поставити вас на облік. Весь список опубліковано на сайті ФНП.

У кожному банку алгоритм реєстрації відрізняється. Деталі можна уточнити у співробітників банку за гарячою лінією або через техпідтримку у додатку. Реєстрація зазвичай займає кілька хвилин.

Чому можуть відмовити в оформленні самозайнятості

Отримати відмову від ФНП у постановці на облік можна з кількох причин:

1. Інформація про вас у заяві не відповідає даним, які містяться у базі ФНП.
2. Ви держслужбовець. Цій категорії громадян дозволено стати самозайнятим та застосовувати НПД лише на дохід від здачі житлових приміщень в оренду.
3. Податкова виявить, що ваша кандидатура не відповідає вимогам платників НПД.
4. За вами значиться заборгованість з податку на НПД за минулі періоди, і ви реєструєтеся повторно.

Повідомлення про відмову прийде протягом 5-6 днів після надсилання заяви. У листі буде вказано точну причину.

Плюси та мінуси самозайнятості в порівнянні з ІП ​​та ТОВ

Самозайнятість має низку переваг, якщо порівнювати з іншими формами ведення бізнесу:

• Не потрібно сплачувати ПДФО та ПДВ, страхові внески, вести звітність
• Надаються знижені ставки з податків

Крім того, НПД зручний, якщо у вас невеликий дохід і ви не потребуєте додаткових співробітників.

Однак існують і мінуси:

• Річний заробіток не повинен бути більше 2400000 рублів
• Заборонено залучати найманих працівників
• Законодавчо встановлено обмеження щодо діяльності

У статті розібрали відмінності між ІП та ТОВ, а також плюси та мінуси різних форм.

Які податки платять самозайняті

Основний платіж - податок з усіх доходів від професійної діяльності, який фахівець перераховує до скарбниці держави. Розмір платежу змінюється залежно від статусу клієнта. Якщо дохід нараховується від ІП або юридичної особи, то податкова ставка дорівнює 6%. Якщо спеціаліст працює з фізособою, то НПД становить 4%. Якщо якийсь період дохід відсутня, те й оплачувати нічого потрібно.

ФНП автоматично розраховує розмір податку на кожен дохід, який заявляє фахівець. Підсумкова сума до оплати з'являється в особистому кабінеті щомісяця до 12 числа. Оплату за нарахуванням необхідно здійснити до 28-го числа цього ж місяця. Зробити це можна прямо у мобільному додатку за допомогою будь-якої банківської картки.

Як відбувається нарахування. Наприклад, ви печете торти і за квітень заробили 40 000 ₽.З них 20 000 ₽ від продажу тортів сусідам, а решту 20 000 ₽ вам заплатив ІП — власник кафе. Вважаємо:

• 20 000 ₽ × 4 % = 800 ₽ — нарахований податок на платежі від фізосіб
• 20 000 ₽ × 6 % = 1 200 ₽ — на прибуток від ІП
• 800 ₽ + 1 200 ₽ = 2 000 ₽ — загальна сума до оплати за квітень

До 12 травня у додатку з'явиться сума до оплати 2 000 ₽, яку необхідно погасити до 28 травня.

Можна зменшити суму, якщо скористатися податковим бонусом, який нараховується кожному, хто набуває статусу самозайнятого. Податковий бонус для самозайнятих нараховується в єдиному розмірі для всіх - він дорівнює 10 000 ₽. Його можна отримати один раз і використовувати доти, доки вся сума не буде витрачена.

Якщо людина закриє самозайнятість, але скористається не всіма грошима, сума не обнулюється. При наступній реєстрації як самозайнятий можна буде скористатися залишком.

Розглянемо приклад. Перукар із Володимира оформила самозайнятість, за рік вона витратила з податкового бонусу 3 000 ₽. Залишилось 7 000 ₽, але майстер вирішила більше не працювати і знялася з обліку.

Ще через рік перукар знову зареєструвала самозайнятість та продовжила стригти. При повторній реєстрації їй знову доступні бонуси, але вони вже становитимуть не 10 000 ₽, як у новачків, а 7 000 ₽ — її попередній залишок.

Які є обмеження для самозайнятих

Існує ряд обмежень щодо діяльності для фахівців на спецрежимі НПД. Їм заборонено:

• Перепродувати продукцію чужого виробництва
• Працювати у держструктурах
• Видобувати та продавати корисні копалини
• Торгувати підакцизною продукцією та товаром, який потребує спеціального маркування: алкоголем, сигаретами, одягом, взуттям

Весь список обмежень та заборон перерахований у ст. 4422-ФЗ.

Які штрафи платять самозайняті

До самозайнятого можуть застосувати санкції, якщо фахівець:

1. Чи не вчасно сплачує податок або не сплачує його зовсім.
2. Чи не видає чек клієнту.
3. Приховує доходи, тобто не вносить їх у додаток і не формує чек.
4. Вказує неправильну суму для формування чека.

Виявити порушення податкові органи можуть, якщо клієнт самозайнятого звернеться до них зі скаргою. Штрафи становлять від 20 до 40% доходу, податок за яким самозайнятий не заявив чи заявив некоректно.

Докладніше штрафи та адміністративну відповідальність, до якої можуть притягнути самозайнятих, розібрали у статті.

Як відмовитися від самозайнятості

Якщо ви вирішили більше не вести діяльність у статусі самозайнятого, то знятись з обліку можна онлайн у самому додатку «Мій податок». Достатньо перейти до розділу «Знятись з обліку НПД» та вибрати одну з двох причин:

1. "Відмовляюся від застосування спеціального податкового режиму", якщо вирішили це зробити з особистих причин.
2. «Втратив право на застосування спеціального податкового режиму», якщо неможливо дотримуватись умов НПД.

Заявка обробляється протягом того ж дня, коли ви повідомили податкову про своє рішення. Підтвердження має прийти до особистого кабінету. Якщо немає протягом доби, необхідно повторити запит.

Що робити, якщо втратили статус платника НПР

Є кілька причин, через які податкова може зняти з обліку громадянина, який сплачує НПД. Розберемо, у яких випадках це може статися і що потрібно робити, щоби повернути статус.

🔴 Якщо вам відмовили в реєстрації через недостовірну інформацію в заяві. Необхідно уточнити дані про вас, які є у відкритому доступі до ФНП, та порівняти їх з інформацією у заяві. Потім усунути недоліки та повторно подати заяву.

🔴 Якщо втратили статус через неоплачені вчасно податки, пені, штрафи. Потрібно погасити ці заборгованості та повторно подати заяву про постановку на облік.

🔴 Якщо втратили статус через те, що діяльність не відповідає вимогам режиму НПД: перевищено допустиму суму доходу, працюєте зі співробітниками, ведете невирішену діяльність. Щоб уникнути штрафів, необхідно перейти на відповідний податковий режим.

Повернутись на НПД дозволяється лише з наступного календарного року. ФНП схвалить запит, якщо ваш рід діяльності не порушує вимог, що застосовуються до цього податкового режиму.

Коротко про самозайнятість

• Оформити самозайнятість 2024 року може кожен громадянин Росії, який досяг 16-річчя. Ще законодавство допускає постановку на облік у цьому статусі підлітків з 14 років, але обов'язковою умовою є згода батьків чи опікунів.
• Вести діяльність у режимі НПД дозволено по всій території Російської Федерації. Допускається поєднувати спецрежим при офіційній роботі за трудовим договором, але оформити ІП у разі не вийде.
• Для громадян є кілька варіантів реєстрації: через спеціальний безкоштовний сервіс ФНП «Мій податок», за допомогою облікового запису через Держпослуги або через додаток одного з уповноважених банків.
• Сплачувати податок зі своєї діяльності потрібно щомісяця. Ставка становить 6% чи 4% і від того, кому самозайнятий надає послуги: фізособам чи організаціям.
• Кожному, хто став на облік, надається бонус у розмірі 10 000 ₽, за допомогою якого знижуються ставки на НПД. Коли вся сума буде використана, розрахунок починає проводитись за базовими.
• Можна втратити статус, якщо сума доходу за рік перевищить 2 400 000 ₽.Щоб уникнути штрафів від податкових органів, доведеться перейти на іншу систему оподаткування.

Як стати самозайнятим самостійно?

Привіт! Чи може самозайнятим стати авторка каналу/блогу в інтернеті? Дякую.

Навчання

Матеріали на тему

Установка програми Банки.ру

Наведіть камеру свого телефону на QR-код і перейдіть за посиланням

ТОВ ІА «Банки.ру» використовує файли cookie для підвищення зручності користувачів та забезпечення належного рівня працездатності сайту та сервісів. Cookie називаються невеликі файли, які містять інформацію про налаштування та попередні відвідування веб-сайту. Якщо ви не хочете використовувати файли cookie, ви можете змінити налаштування браузера. Умови використання дивіться тут.

© 2005-2024 ТОВ ІА «Банки.ру». При використанні матеріалів гіперпосилання на Banki.ru є обов'язковим.

Свідоцтво на товарний знак №445945 від 18.10.2011р.

* На основі досліджень OMI (Online Market Intelligence) у 2024 р., ТОВ «Тібурон» та АТ «ІОМ Анкетолог» у 2023 р.