Як сформувати чеки самозайнятому

Самозайнятість – новий тип податкового режиму, який запроваджено у 2019 році. Розрахунки з ФНП (Федеральна Податкова Служба; далі за текстом «ФНП») при цьому режимі зрозумілі, прозорі, прості. Ті, хто працює «на себе», оцінили новий зручний режим оподаткування. У самозайнятих трохи обов'язків, але одна з них – формування чеків. Його виконання контролює не лише податкова, а й контрагенти платника НПД.

Самозайняті чи потрібні чеки і навіщо їх видавати

• Як тільки самозайнятий сформує чек у додатку, інформація про доход надходить до ФНП. За підсумками цих даних наростаючим способом розраховується дохід протягом місяця і податку цей доход.
• Наявність чека – це запорука «прозорих» відносин із контрагентом. У майбутньому у разі виникнення суперечок, претензій до якості товару чи послуги, організація чи фізична особа зможе довести факт оплати за чеком самозайнятого.
• Якщо платник податків НПД зацікавлений у кількості замовників, покупців, він має формувати чеки. Організації працюють із рахунками на оплату, чеки для них – звітні документи для бухгалтерії. Юридичні особи навряд чи погодяться співпрацювати із самозайнятим «на словах».

Штрафні санкції за порушення правил ведення звітності

Штрафні санкції можуть виникнути за умови навмисного приховання частини доходів. Наприклад, постачальник послуги вказує дохід у додатку "Мій податок" 20 000 рублів, а за фактом надходжень на рахунки продавця з рахунком клієнтів понад 100 000 рублів на місяць. Не відразу, але рано чи пізно податкова зацікавиться цією нестиковкою, і запитає документи, що підтверджують походження доходу.
Штрафні санкції становлять 20% від незадекларованого (навмисне прихованого) доходу вперше, і до 100% при наступних порушеннях. Саме від прибутку, а не від несплаченого вчасно податку.
Якщо є логічне пояснення сум, не проведених через «Мій податок» та документи, то можна створити звернення на сайті ФНП. Його обов'язково розглянуть і знімуть штраф.
Всі ці штрафні санкції не поширюються на «побутові» платежі, наприклад жінка працює копірайтером і отримує 20 000 рублів, проводячи ці дані через «Мій податок». І щомісяця чоловік (чи інший близький родич) кладе їй на карту 30 000 рублів як подарунок. Податок із подарунків платити не треба. Або, наприклад, друг зайняв велику суму грошей і віддає частинами (рівними платежами щомісяця на картку) – податок платити за надходження не потрібно. Однак, не зайвим буде, якщо друг вкаже у коментарі до платежу щось на кшталт «повернення боргу». А також добре мати розписку (не тільки у разі самозайнятості, а за будь-якої суми, яку не хочеться просто так втратити у разі погіршення дружніх відносин) із зазначеним графіком погашень.

Як самозайнятий видає чек

Формування чека для покупця – це дуже простий процес, який виконується у додатку «Мій податок». Найкраще не затягувати, і сформувати чек самозайнятому в додатку відразу і відразу відправляти чек покупцю.

Як сформувати чек самозайнятому

1. Відбувається надходження на банківський рахунок (легко відстежити, налаштувавши повідомлення від банку).
2. Самозайнятий відкриває програму «Мій податок».
3. Додає "Новий продаж" на суму надходження. Для цього:
   • • вказує вручну суму,
   • • вказує вручну вид роботи,
   • • вибирає «фізичну» або «юридичну» особу,
   • • вказує вручну назву та ІПН покупця.
4. Натискає «Сформувати чек» та вибирає спосіб збереження (у галереї пристрою, або одразу відправити на e-mail покупцю тощо)

Як самозайнятий може передати чек клієнту

• Надіслати на e-mail (переконатися, що листи доходять);
• Відправити до месенджера;
• Надіслати через спеціальну форму (актуально лише для бірж фрілансу);
• Передати особисто (якщо покупець та продавець в одному місті).

Коли самозайнятий повинен проводити оплату

Крім формування чеків та відправлення їх клієнтам, до обов'язків самозайнятого громадянина входить щомісячна сплата податків. Суму до оплати буде сформовано у додатку «Мій податок» після 12 числа місяця за минулий місяць.
Наприклад, 12 жовтня буде сформовано суму до оплати за вересень. І внести вказану суму потрібно до 25 жовтня.
Найпростіше налаштувати автоматичне списання, прив'язавши банківську картку у додатку «Мій податок».
Новим самозайнятим дається "фора": 10 000 рублів податкового відрахування.
Що він собою являє? Ця сума надається одразу в особистому кабінеті «Мій податок» і від неї можна забирати різницю у відсотках.
Приклад 1:
Самозайнятий громадянин розпочав свою роботу і має невитрачене податкове відрахування 10 000 рублів. Надано послугу юридичній особі на 100 000 рублів. За нормальних умов, податку 6%, тобто. Треба було б заплатити 6000 рублів податку. Але, буде діяти «знижка» 2%, відповідно, продавцю потрібно заплатити податок всього 4000 рублів, а 2000 рублів спишуться з податкового відрахування. Після повного витрати податкового відрахування, продавець платитиме 6%.
Приклад 2:
Самозайнятий громадянин розпочав свою роботу і має невитрачене податкове відрахування 10 000 рублів.Надано послугу фізичній особі на 100 000 рублів. За нормальних умов, податок 4%, тобто. Треба було б сплатити 4 000 рублів податку. Але, буде діяти «знижка» 1%, відповідно, продавцю потрібно заплатити податок всього 3000 рублів, а 1000 рублів спишуться з податкового відрахування. Після повного витрати податкового відрахування, продавець платитиме 4%.

Онлайн чек самозайнятих: реквізити

• ІПН
• ПІБ для фізичних осіб / Назва для юридичних осіб

Зразок чека самозайнятого

Зазвичай чек виглядає так:

Особливості формування чека самозайнятим

1. Важливе правило – формувати чек на кожне надходження. Навіть якщо той самий клієнт здійснює оплату трьома платежами, наприклад:
   + 10 000 р
   + 1 000 р
   + 500 р,
   Необхідно видати клієнту три різних чека з відповідними сумами.
2. Вказувати в «Мій податок» нове надходження треба повністю: не треба забирати суму податку, або ще якимось чином ускладнювати собі життя. Приходить 10 000 рублів – треба писати 10 000 рублів. Клієнт заплатив саме цю суму та має отримати чек на неї.
3. Усі витрати на роботу самозайнятий, на жаль, оплачує сам. Наприклад, дівчина пече торти, заробляє 70 000 рублів на місяць. Але на інгредієнти витрачає 15000 рублів. Ці витрати не компенсуються через ФНС, і податку треба сплатити з доходу, тобто. із 70 000 рублів.

Анулювання чека або як скасувати чек

Іноді трапляються ситуації, коли потрібно скасувати чек. Ситуації рідкісні, і переважно відбуваються у видах діяльності, які передбачають виготовлення товару, де може бути шлюб (наприклад, пошиття одягу). Якщо клієнт в іншому місті, він може не відразу отримати посилку і не відразу помітити шлюб.
Що робити, якщо клієнт хоче повернути гроші?
Чим швидше буде ухвалено рішення про ануляцію – тим краще. Якщо чек видано 1-30 вересня, то анулювати його можна безперешкодно до 12 жовтня. При анулюванні пізніше буде коригування.
Для анулювання чека потрібно зайти в додаток "Мій податок", вибрати чек і натиснути "Анулювати".

Самозайняті: чек фізичній особі

У чеку для клієнта-фізособи буде відображено таку інформацію: ІПН покупця та ПІБ. Краще наперед з'ясувати можливість клієнта надати ці дані.

Чек від самозайнятої юридичної особи

З юр.особами трохи по-іншому. Не може виникнути ситуації відмови надання ІПН, або назви організації. При цьому покупець і продавець зобов'язані укласти договір. Номер договору не обов'язково вказувати у чеку або в полі «Опис послуги», але допустимо.
А ось клієнт при оплаті повинен зазначати призначення платежу та прописувати номер договору.

Чеки самозайнятих під час оплати в іноземній валюті

Працюючи з іноземними компаніями чи фізособами і надходжень на р/р у валюті, наприклад, доларах, потрібно вказувати суму в рублях за курсом ЦБ РФ на день оплати.
Наприклад, 7 числа прийшла оплата 100 євро, і курс того дня був 80 рублів (цифри для спрощення). Продаж записано пізніше, наприклад, 10 числа, коли курс вже 85 рублів. Записувати слід саме курс дня оплати, тобто. 100 * 80 = 8000 рублів.

Платежі у неробочий час

Надходження оплати не завжди відбувається у будні. Іноді клієнт може сплатити у суботу чи неділю (актуально для фізосіб). При використанні безготівкових розрахунків із клієнтом та своєчасному оповіщенні від банку, можна сформувати чек відразу й одразу відправити клієнту. Але допускається зробити це наступного робочого дня. Штрафу за це не передбачено.

Як роздрукувати чек самозайнятому

Роздрукувати чек для видачі клієнту (у разі потреби) можна кількома способами.
Найпростіший: вивести друк файлу на принтер безпосередньо з мобільного телефону.
Також, можна зберегти в галереї як зображення та роздрукувати, але, в цьому випадку, контрастність може бути втрачена.
Якщо не вдається вивести на принтер, є сенс відправити файли чеків на будь-який файлообмінник, завантажити на пристрій, підключений до принтера та роздрукувати.

Покрокова інструкція: як самозайнятому сформувати чек для покупця

Самозайнятість – найпростіший спосіб для людей, які працюють на себе, «вийти з тіні» і стати сумлінними платниками податків. Статус самозайнятого не вимагає податкової звітності та оформляється за кілька хвилин. Потрібен лише паспорт, номер ІПН та завантажений на телефон додаток «Мій податок». Як приймати оплату, як видавати чеки, як не робити помилок і зробити все правильно та легально – у цій статті.

Навіщо самозайнятим чеки?

Чек показує, що саме і яку суму покупець придбав у самозайнятого. Для звіту до податкової створено спеціальний сервіс «Мій податок», куди вносяться всі дані та автоматично передаються до ФНП для розрахунку податку.

Самозайнятому не потрібна онлайн-каса. Розрахунки можуть проходити так: фізособи сплачують готівкою або переказом на банківську картку — у такому разі потрібен чек; юрособи платять переказом або за виставленим рахунком «безготівкою» і чек тут не потрібен.

Якщо не формувати і не надавати чек у зазначений у законі термін (9 число наступного за звітним місяця), ваш клієнт має право поскаржитися у ФНП, і тоді вам можуть загрожувати реальні штрафи.

Як приймати оплату самозайнятому?

Часто робота самозайнятого оплачується онлайн банківською карткою або за допомогою СБП. Виконавець чи продавець надає реквізити, куди клієнт перераховує гроші за товар чи послугу. У разі банківського переказу все відбувається швидко: гроші надходять на рахунок у короткий термін. Але тоді суми та чеки необхідно формувати вручну.

Як самозайнятим приймати платежі легко та надійно?

LeadPay - це сервіс прийому платежів, який допомагає самозайнятим експертам та фрілансерам приймати оплати від клієнтів з будь-яких карток у будь-якому форматі: СБП, розстрочки, іноземні та російські картки.

Хто працює локально і продає товари або надає послуги дома, можна приймати оплату готівкою. Це зручно, але є одне "але". Завжди зберігається шанс, що в потоці клієнтів самозайнятий забуде внести той чи інший платіж до системи або буде не надто сумлінним. Таке порушення важко відстежити, але ситуації бувають різні. Краще не ігнорувати закон і одразу «створювати продаж» у додатку. Це займе лише одну хвилину, але заощадить час, нерви, гроші.

Як самозайнятому видати чек: покрокова інструкція

У додатку "Мій податок" натискаємо на "Новий продаж". У вікні заповнюємо всі поля і відправляємо чек покупцю/споживачу послуг. Все просто, але є нюанси.

ВАЖЛИВО! Перед тим, як сформувати чек і відправити його контрагенту, слід його правильно заповнити. Для цього законом не передбачено особливих формулювань, краще дотримуватись того, що написано у вас у договорі. Простіше ‒‒ описати, що зроблено.

• копірайтер у рядку "найменування товару/послуги" може вказати: "створення прототипу лендингу";
• продюсер проекту: "супровід проекту Х";
• маркетолог: "Створення маркетингової стратегії на хх рік";

У рядку "сума" вказується повна сума, яка прийшла на рахунок від контрагента. Жодні податки, комісії вичитати не потрібно. Вписуйте рівно стільки, на скільки поповнився ваш рахунок. На суму, яку ви обмовили із клієнтом заздалегідь.

Далі необхідно вказати дані клієнта, для якого вибивається чек. Якщо це фізособа, просто натисніть на відповідну кнопку. Якщо компанія ‒ натисніть «юридична особа» та заповніть реквізити: ІПН та назву компанії. Надалі система збереже дані і автоматично підтягуватиме їх, коли ви тільки почнете вбивати перші цифри ІПН або назву.

• у месенджери;
• на електронну пошту;
• скріншот екрана з QR-кодом;
• у паперовому вигляді, якщо є принтер.

Як анулювати чи скасувати чек?

Якщо така необхідність виникла - клієнт відмовився від ваших послуг або ви помилково оформили чек - його можна анулювати, вказавши причину скасування. Така операція доступна в додатку «Мій податок» і робиться в 3 кліки:

• оберіть чек, який потрібно анулювати;
• натисніть кнопку "анулювати";
• натисніть на «повернення коштів» або «помилкове оформлення».

Ті, хто звітує до податкової через інші сервіси, наприклад, через банківську програму, можуть відкликати чек там же, обравши відповідну операцію для ануляції чека.

ВАЖЛИВО: Якщо чек сформований помилково – не та дата, неточність у реквізитах, неправильно вказано найменування послуги та інше. ‒ після ануляції необхідно сформувати новий вірний чек!

Чеки для фізосіб, юросіб та ІП: чи є різниця?

Самозайнятий повинен виставляти чек ВСІМ. Є лише один виняток: гроші надійшли від ІП на ІП за безготівковим розрахунком. Різниця лише у його оформленні у додатку банку чи «Мой податок».Яка форма організації у клієнта – не має значення та не впливає на процес формування чека.

• У фізичної особи необхідно заповнити найменування та вартість послуги.
• У юридичного ‒ найменування та вартість послуги, реквізити та назва компанії.
• В ІП ‒ найменування, вартість, ім'я, ІПН, ОГРНІП.

Як сформувати чек, якщо оплата зроблена в іноземній валюті?

Для початку вибрати юрособу з позначкою «Іноземна організація». Валюту, в якій було здійснено розрахунок, слід перевести в російські рублі за курсом ЦП на день оплати.

Увага: конвертацію проводять на дату сплати, а не на дату формування чека!

Платіж надійшов від юрособи, отже, ви маєте право виписати чек до 9-го числа наступного місяця (це допустимо за законом). Решта процедури оформлення чека та сама, що описана у розділі «Як самозайнятому видати чек: покрокова інструкція».

Які штрафи може отримати самозайнятий?

Сама система оподаткування НПД була створена з метою вивести «ремісників», які підробляють вдома, на податковий облік у найпростішому та найкомфортнішому режимі. Для цього було розроблено зручний додаток та запропоновано низькі ставки: 4% для фізосіб та 6% для юрособ. Оформлення рахунків та чеків ‒ максимально спрощено та проводиться в пару кліків. Немає причин порушувати закон і не звітувати за свій дохід, щоб спати спокійно.

Чинне законодавство обумовлює випадки, коли самозайнятий не заносить угоди до «Мого податку». Невидача чека клієнту карається штрафом 20% від суми угоди плюс невиплачений податок. Навіть якщо злого наміру не було і самозайнятий просто забув провести чек, це не є пом'якшувальною обставиною.Не виключено, що такі випадки потрапляють «на олівець» системі і вона пильніше стежить за ними в майбутньому.

ВАЖЛИВО: Повторне порушення звітності протягом 6 місяців загрожує 100% штрафом від суми угоди.

Вище було сказано, що відсутність чека може спричинити скаргу від контрагента-юрособи на адресу самозайнятого. Він може залишити її у спеціальній формі, доступній на сайті ФНП. Поверніться в розділ "Навіщо самозайнятому чек?" та ще раз уважно вивчіть інформацію. Не варто зволікати з формуванням звітного документа, це зручно для всіх сторін процесу і займає мінімум часу.

Якщо додаток у моменті стався збій, варто повернутися до процедури трохи пізніше, не відкладати в довгу скриньку або до кінця місяця, щоб уникнути санкцій.