Чи може ІП приймати оплату готівкою без каси

Підприємців-початківців часто цікавить питання, чи потрібно зареєструвати ККМ чи робота з готівкою без каси допустима? Як показує практика, можна працювати з готівкою без касових документів. Однак це правило стосується не кожного суб'єкта господарювання. Законом встановлено фіксувати виторг за допомогою спеціальних апаратів.

При отриманні оплати за реалізовану продукцію, надані послуги, виконані роботи використовуються контрольно-касові апарати з присвоєним державним номером. Правило діє для організацій та фізичних осіб.

Допускається проведення оплат без касового апарату, що дозволяє клієнтам розраховуватися за товар готівкою. Застосовується при розрахунку з приватною особою після надання послуги. Фіскальний чек для фізособи замінюється квитанцією або бланком суворої звітності.

У документі вказується:

• назва, номер бланка;
• дата оформлення;
• інформація ІП (ПІБ, ІПН, номер платника податків);
• опис виконаної роботи;
• сума до оплати у грошовій одиниці.

Підберемо оптимальний спосіб оплати для вашого бізнесу

Як ІП працювати без каси

Специфічні види діяльності не вимагають оприбуткування готівки (ст. 2 ФЗ № 54-ФЗ):

• реалізація друкованих видань (газет, журналів);
• продаж з цистерн на розлив молока, слабоалкогольних напоїв, гасу, олії, кислих складів на основі соку, екстракту, морсу та морської, річкової риби;
• торгівля релігійною літературою, предметами релігійних культів;
• поштучна реалізація кавуна, дині, овочів із городу;
• продаж талонів та квитків у транспортних засобах;
• прийом від цивільних осіб утильсировини, скляного посуду, виняток - металобрухт;
• дрібнороздрібна розносна реалізація товарів, що не потребують ліцензії, спеціальних умов зберігання;
• торгівля у необладнаних місцях (виставкові комплекси, ярмарки, ринки) продовольчими товарами;
• поширення лотерейних білетів;
• проведення у спеціально відведених місцях релігійних церемоній та обрядів;
• продаж чайної продукції пасажирських потягах;
• реалізація за номінальною вартістю федеральних знаків, що належать до поштових відправлень;
• постачання продуктів харчування навчальних закладів;
• торгівля на розлив у кіосках безалкогольними напоями, морозивом;
• продаж цінних паперів.

Підприємці, які провадять діяльність у віддалених від міста місцевостях, не використовують ККТ. Наскільки місце важкодоступне вирішує місцева влада.

Види розрахунків готівкою

Під час відправки товару через поштове відділення ІП працює без каси, щоб уникнути подвійного оподаткування. до рук чи через відділення зв'язку.

Розрахунок пластиковими платіжними картками відбувається одним із способів:

• Касовий апарат Клієнт отримає чек на суму покупки, яка зніметься з його рахунку.
• Інтернет. Кошти зараховуються на особовий рахунок одержувача.

Укладання договору з оператором електронних грошей дозволяє розраховуватися з фізичними особами.Інформацію щодо розрахункового рахунку у фінансовій установі бізнесмен заздалегідь повідомляє співробітнику компанії. ІП та юридичні особи не використовують цей метод для розрахунку між собою.

Кому належить відстрочка онлайн-каси

Відповідно до Федерального закону № 129-ФЗ відстрочку у застосуванні ККТ до 1 липня 2021 року отримали індивідуальні підприємці без найманих працівників за трудовими договорами, які працюють у сфері послуг або продають товари власного виробництва. Це єдина відстрочка, яка ще діє. У всіх попередніх відстрочок уже минув термін дії. За планами ФНП абсолютна більшість підприємців у 2021 році повинна мати онлайн-касу, коли мине термін дії останньої відстрочки.

Торгівля без касового апарату в окремих місцевостях

Особливістю онлайн-кас є необхідність їх постійного підключення до Інтернету передачі інформації на сервер оператора фіскальних даних (ОФД). Технічні можливості для цього у Росії є далеко не скрізь. Тому для ІП та підприємств, що працюють у сільській глибинці, чиновники передбачили виняток, згідно з яким у віддалених від мереж зв'язку місцевостях можна не використовувати ККМ (п. 3 та п. 7 ст. 2 закону № 54-ФЗ). З повним переліком пільгових територій, що належать до суб'єкта РФ, де працює підприємець, можна ознайомитись на офіційних сайтах органів виконавчої влади.

Якщо завдяки територіальному розташуванню ІП користується подібним пільговим режимом, тоді замість чека покупцю на вимогу повинен бути виданий документ, що містить дані про продавця, місце, дату, час, вид, форму і суму розрахунку, номенклатуру та П.І.Б. посадової особи-підписанта.

Деякі території можуть бути не включені до затвердженого переліку важкодоступних місцевостей і не мати технічної можливості підключення до інтернету. У такому разі ІП необхідно перевірити, чи його населений пункт знаходиться в іншому переліку — списку місцевостей, віддалених від мереж зв'язку, що затверджується місцевими органами влади. Якщо населений пункт визнано таким, то підприємствам та ІП необхідно працювати на онлайн-касі та друкувати чеки з усіма необхідними реквізитами в офлайн-режимі без передачі даних ОФД.

Як ІП організувати роботу без касового апарату

Насамперед необхідно розуміти, що працювати на касах старого зразка після колишнього режиму не можна — податкова автоматично знімає їх з обліку. За невиконання цієї вимоги згідно з п. 4 ст. 14.5 КпАП, що перевіряють винесуть попередження або накладуть штраф від 1500 до 3000 руб.

Якщо ІП належить до категорій, що звільнені від застосування касових апаратів у поточному році, тоді для дотримання п. 2.1 ст. 2 закону № 54-ФЗ на вимогу клієнта необхідно видати йому товарний чек, квитанцію або інший подібний документ, на якому мають бути такі реквізити:

• найменування, номер та дата;
• П.І.Б. підприємця, його ІПН;
• номенклатурний склад оплачуваних товарів із зазначенням кількості;
• сума;
• П.І.Б., посада та підпис посадової особи.

Форму такого розрахункового документа не затверджено, її можна розробити та затвердити самостійно.

Що ж до ІП, які працюють у важкодоступних місцевостях, то вимоги до порядку обліку та видачі на запит покупця розрахункових документів визначено правилами, затвердженими наказом Уряду РФ № 296.Вони регламентують необхідність вести облік видачі квитанцій у журналі обліку з прошитими та пронумерованими листами за підписом керівника та печаткою за її наявності.

Щоб приймати оплату через онлайн-касу, спочатку необхідно зареєструвати ІП або ТОВ, а потім відкрити розрахунковий рахунок. У Модульбанку це можна зробити за п'ять хвилин, не виходячи з дому. Якщо хочете виводити з рахунку великі суми, можете підключити опцію «Зелений ліміт» - з нею можна виводити на карту фізособи скільки завгодно комісією всього від 0,75%, а якщо виводите до 500 000 рублів на місяць - комісії не буде.

Якщо купуєте товар для торгової точки за кордоном, то при переказі грошей потрібно проходити валютний контроль. При проходженні контролю ви підтверджуєте банку, що гроші зароблені чесним шляхом, а банк звітує про переказ перед ЦП. Щоб проходити валютний контроль без паперової тяганини і всього за дві години, відкрийте розрахунковий рахунок у Модульбанку: і фахівці будуть готувати вам всі необхідні документи.

Підберемо оптимальний спосіб оплати для вашого бізнесу

Чи може ІП працювати без онлайн-каси

ІП може працювати без касового апарату, якщо реалізує товари та послуги з безготівкового розрахунку юросіб. Одержувачам грошей від інших фізичних осіб він необхідний. З 01.07.2021 змінилися вимоги щодо застосування ККТ.

Навігація

Індивідуальні підприємці під час здійснення готівкових та безготівкових розрахунків отримують гроші від інших громадян, ІП та юридичних осіб. Чи є обов'язковою онлайн-каса при розрахунках з фізичними особами — стаття 1.2 Федерального закону № 54-ФЗ від 22.05.2003 (ред. від 23.11.2020) говорить, що так. Але є певні нюанси.

Для яких ІП застосування ККТ обов'язкове

За загальним правилом, приймати ІП готівку без каси у 2022 році заборонено. Контрольно-касову техніку з функцією передачі даних до органів ФНП онлайн зобов'язані застосовувати всі підприємці, які:

• приймають (отримують) оплату, зокрема у вигляді передоплати (авансу) за товари (роботи, послуги);
• надають позики;
• виплачують фізособам гроші за товари, роботи, послуги (при поверненні раніше сплаченої суми покупцем);
• повертають раніше внесену передоплату (аванс);
• беруть участь у наданні та погашенні позик для оплати товарів (робіт, послуг).

У законі зазначено, чи потрібна онлайн-каса за безготівкових розрахунків за участю фізичних осіб. Обов'язково застосування ККТ як із розрахунках за готівку, і при безготівкових розрахунках.

Якщо безготівкові розрахунки здійснюються між юридичними особами та ІП, застосовувати касу для ІП у 2021 р. необов'язково (п. 9 ст. 2 Федерального закону № 54-ФЗ).

Хто має право не застосовувати онлайн-касу і в яких випадках

Підприємці, які застосовують пільгові системи оподаткування — УСН, ПСП та ЄСХН, не звільнені від обов'язку застосовувати контрольно-касову техніку при розрахунках із покупцями. Ці системи оподаткування не звільняють їхню відмінність від обов'язку застосовувати ККТ, але дозволяють послабити вимоги, встановлені всім організацій та підприємців загальній системі оподаткування. У законодавстві сказано, кому не потрібен касовий апарат: його дозволяється не використовувати під час здійснення видів діяльності, перерахованих у ст. 2 Федерального закону № 54-ФЗ:

• при торгівлі газетами, журналами та іншою пресою;
• під час реалізації товарів на роздрібних ринках-ярмарках;
• при розносній реалізації непродовольчих товарів;
• під час продажу морозива, розливних безалкогольних напоїв, молока та інших напоїв у спеціалізованих кіосках;
• при торгівлі у віддалених та важкодоступних місцевостях, де немає інтернету або зв'язок утруднений.

Якщо ви не потрапляєте під виключення онлайн-каси для юридичних осіб, обов'язкове, навіть якщо оплата проводиться безготівковим шляхом.

Ці винятки діють для всіх юросіб та підприємців, але є перелік підстав, які передбачені спеціально для можливості незастосування касового апарату для ІП без працівників та залучають найману працю на спецрежимах:

• при здачі в оренду (найми) житлових приміщень, що належать підприємцю на праві власності, у тому числі разом з машино-місцями, розташованих у багатоквартирних будинках;
• застосування ККТ для ІП при здачі в оренду нежитлового приміщення з 1 червня 2021 року, якщо працюєш з юрособами (безготівковий розрахунок), не передбачено;
• реалізація навиносу вхідних квитків та абонементів на відвідування державних або муніципальних театрів (за винятком реалізації через інтернет);
• при розрахунках через автомати, що не живляться електроенергією, монетами;
• при застосуванні ПСП щодо видів підприємницької діяльності, встановлених у п. 2 ст. 346.43 НК РФ, з видачею покупцю (клієнту) документа, що підтверджує факт розрахунку - бланка суворої звітності (БСО).

Необов'язкова до 01.07.2021 онлайн-каса без працівників для ІП, які застосовують УСН та реалізують продукцію власного виробництва. Якщо у підприємця з'являється працівник за наймом, йому давалося 30 календарних днів з дати укладання трудового договору на придбання та реєстрацію до ІФНС касового апарату в установленому порядку.В інших випадках необхідно розпочати використання ККТ з початку провадження діяльності, при якій його застосування є обов'язковим.

Нові вимоги до застосування ККТ ІП

ІП на УСН, ПСН та ЄСХН до 01.02.2021 онлайн-каси зобов'язані використовувати з видачею касового фіскального чека покупцю без зазначення номенклатури, натомість дозволялося вказати «Товар» або «Послуга». Аналогічні вимоги встановлені, коли потрібна онлайн-каса ІП без співробітників, які не використовують найману працю. Тепер ч. 17 статті 7 Федерального закону № 290-ФЗ від 03.07.2016 передбачає обов'язок таких підприємців вказувати в касовому чеку конкретне найменування реалізованих товарів чи послуг та їх кількість. За інформацією чеку необхідно ідентифікувати товар чи послугу. Але встановлено обмеження – довжина не повинна перевищувати 128 символів разом із пробілами. Ось так виглядає касовий чек підприємця з 01.02.2021:

Відповідальність за порушення роботи з онлайн-касами для ІП

Підприємця притягнуть до адміністративної відповідальності за:

• незастосування онлайн-каси;
• застосування ККТ, яка не відповідає встановленим вимогам;
• застосування ККТ із порушенням порядку реєстрації чи перереєстрації;
• ненадання інформації та документів на запити органів ФНП;
• невидачу покупцю (клієнту) касового чека;
• відсутність у касовому чеку обов'язкових реквізитів.

У статті 4.1 КпАП РФ зазначено, що відсутність у підприємця інформації про те, чи можна ІП працювати без касового апарату, що не звільняє від адміністративної відповідальності, а призначене покарання не звільняє від виконання обов'язку виправити допущене порушення.

Статтею 14.5 КоАП РФ за відсутність у чеку номенклатури товару чи послуги передбачено штраф у розмірі:

• 3000 рублів - для посадової особи;
• 10 000 рублів - для юросіб або ІП.

За незастосування онлайн-каси розмір штрафу наступний:

• для посадових осіб та ІП - від 1/4 до 1/2 суми розрахунку без застосування ККТ, але не менше 10 000 рублів;
• для юросіб - від 3/4 до одного розміру суми розрахунку без застосування ККТ, але не менше 30 000 рублів.

Як приймати платежі

Розповідаємо, як бізнесу приймати платежі від клієнтів правильно.

Для малого бізнесу дуже важливо мати можливість приймати платежі різними способами. Адже якщо клієнт не зможе оплатити товар чи послугу так, як йому це зручно, він просто розгорнеться та піде. А кожен клієнт для малого та особливо мікробізнесу буквально на вагу золота. При цьому такі підприємці мають одну загальну «хворобу» — слабкий юридичний супровід їхньої бізнес-діяльності. Через це вони часто виникають проблеми з організацією прийому платежів і правильним оформленням потрібних для цього документів — ми в Корпорації МСП бачимо це через наш «Сервіс 360°» для зворотного зв'язку з бізнесом.

Коротко

• Від фізичних осіб — готівкою, з банківських карток, на сайті та в соцмережах, на електронний гаманець та безготівковим розрахунком.
• Від юридичних осіб — готівкою та безготівковим розрахунком.

Докладніше

Є багато різних способів приймати гроші від клієнтів: брати готівку, організувати оплату з рахунку мобільного телефону або за QR-кодом. Розбираємось, як правильно приймати платежі всередині країни різними способами.

Як приймати платежі від фізичних осіб

Готівкою

Покупець платить вам звичайними грошима: дає купюру в 5 000 ₽ або висипає дріб'язок на прилавок. Приймати оплату готівкою можуть усі самозайняті, індивідуальні підприємці та юридичні особи.

Як організувати

Якщо ви самозайнятийможна приймати платежі без онлайн-каси. Самозайняті видають чеки у додатку «Мій податок»: вказують найменування товару чи послуги, вартість та відправляють чек покупцю електронною поштою чи будь-який месенджер.

Якщо ви ІП або юридична особаДля роботи з готівкою потрібно встановити онлайн-касу. Це таке обладнання, яке автоматично передає дані про кожну оплату у ФНП через ОФД (оператора фіскальних даних). Онлайн-каси обов'язкові для всіх, але стаття 2 ФЗ-54 передбачає винятки, наприклад, без онлайн-каси можна продавати газети та журнали та торгувати овочами на ярмарку, ремонтувати взуття.

Щоб приймати платежі через онлайн-касу, потрібно:

• купити або орендувати касу з фіскальним накопичувачем, яка схвалена податковою та є у реєстрі ФНП;
• укласти договір з ОФД, щоб той передавав чеки до податкової;
• зареєструвати онлайн-касу на сайті податкової - в особистому кабінеті ІП або юрособи;
• підключити онлайн-касу до інтернету, щоб вона передавала відомості про сплати податкової.

З банківських карток

Клієнти платять вам із банківських карток: прикладають картку до терміналу, якщо ви ІП або юридична особа, або переказують гроші в онлайн-банку, якщо ви самозайнятий.

Як організувати

Якщо ви самозайнятий, можна приймати платежі без онлайн-каси та розрахункового рахунку прямо на особисту картку. Просто виписуйте чеки в додатку, як при прийомі готівки. А ще можна підключити спеціальні сервіси, наприклад, «Своя справа» від Ощадбанку.Тоді щоразу при переказі грошей на вашу карту сервіс формуватиме чек — вам залишиться лише відправити його покупцю.

Якщо ви ІП або юридична особа і хочете приймати платежі з банківських карток, потрібно:

• завести розрахунковий рахунок у будь-якому банку — саме на нього надходитимуть гроші;
• встановити або орендувати онлайн-касу з фіскальним накопичувачем та зареєструвати її у податковій;
• встановити POS-термінал - він зчитує банківські картки, без нього приймати оплату з карток не можна;
• підключити еквайринг від банку - він потрібен, щоб платежі доходили з карток клієнтів до вашого розрахункового рахунку.

За еквайринг доведеться платити: наприкінці березня 2022 року Тінькофф брав комісію від 1,2%, Ощадбанк – від 1,6%, Альфа-Банк – від 1,9%. Комісія залежить від обороту: чим більше грошей приходить на рахунок, тим більше менше треба буде віддавати за кожну транзакцію.

На сайті та в соцмережах

Це коли ви можете приймати платежі через сайт, а клієнти оплачують замовлення різними способами: з рахунку мобільного, банківськими картками, через термінали біля будинку або електронні гаманці. Підключити таку оплату можуть самозайняті, індивідуальні підприємці та юридичні особи.

Як організувати

Якщо ви самозайнятий, можна підключити інтернет-еквайринг у банку або агрегатора платежів.

• Банк або агрегатор дає форму прийому платежів, яку можна встановити на сайт або відкривати за посиланням.
• Клієнти переходять за посиланням або оплачують замовлення на сайті будь-яким зручним для них способом.
• Ви виписуєте чеки як завжди.
• Гроші надходять на рахунок в агрегаторі чи банку.

Потім виводьте гроші на банківську картку і витрачаєте, куди хочете.

Якщо ви ІП або юрособаЩоб приймати онлайн-платежі, потрібно:

• відкрити розрахунковий рахунок, щоб виводити нею гроші, отримані від покупців;
• встановити онлайн-касу з фіскальним накопичувачем, щоб покупці отримували чеки на електронну пошту чи смс;
• підключити інтернет-еквайринг у банку чи агрегатора платежів;
• встановити платіжний модуль на сайт, щоб клієнти переказували гроші, або надсилати кожному покупцеві посилання на сторінку оплати.

Як і у випадку зі звичайним торговим еквайрингом, банк чи агрегатор утримуватиме комісію за кожну транзакцію. Розмір комісії залежить від способу, який покупець використав для оплати, та становить 0,9–5 %.

Якщо приймати платежі лише онлайн, можна не купувати касу, а орендувати рішення. Фізично апарат перебуватиме у постачальника послуги — ви просто підключитеся до нього через інтернет і видаватимете чеки. Приймати платежі з сайту без каси не вийде: у будь-якому разі треба або купити її, або орендувати хмару.

На електронний гаманець

Гроші надходять на електронний гаманець компанії чи приватного фахівця. Приймати електронні платіжні кошти можуть усі самозайняті, ІП та юрособи. А платити так можуть лише фізичні особи.

Як організувати

Якщо ви самозайнятийпросто надсилайте клієнтам номер гаманця або посилання на оплату. Виписуйте чеки, а потім виводьте гроші на картку.

Якщо ви ІП або юридична особа, потрібно зареєструвати корпоративний електронний гаманець у системі, яка працює з ІП ​​та юросібами: у ЮMoney або QIWI. Реєстрація корпоративного гаманця – вимога Федерального закону від 27.06.2011 № 161-ФЗ «Про національну платіжну систему».Для цього вкажіть відомості про компанію або ІП, прив'яжіть електронний гаманець до розрахункового рахунку та повідомте про відкриття ФНС.

Потім встановіть онлайн-касу і зможете приймати платежі:

• Офлайн - за QR-кодом або реквізитами. Даєте клієнтам номер гаманця або роздруковуєте QR-код із посиланням на нього та вішаєте у залі.
• Онлайн - за реквізитами або посилання на сторінку оплати. Коли людина перейде нею, потрапить на форму переказу грошей, де в полі одержувача вже буде вказано ваш гаманець.

Докладніше про те, як приймати платежі за QR-кодом, читайте у статті.

Безготівковим розрахунком

Безготівкові розрахунки — коли гроші зараховують на ваш розрахунковий рахунок через банк. Приймати так гроші можуть лише індивідуальні підприємці та юридичні особи.

Як організувати:

• Встановіть та підключіть онлайн-касу — вона потрібна, якщо гроші переказують фізичні особи.
• Укладайте з клієнтами договори та прописуйте у них порядок розрахунку.
• Видайте реквізити або роздрукуйте квитанцію, за якою покупець зможе переказати гроші у відділенні банку.
• Щоразу, коли рахунок надходить оплата від фізичної особи, виписуйте чек і передавайте його покупцю.

Як приймати платежі від юридичних осіб та ІП

Готівкою

Щоб прийняти готівку від індивідуального підприємця чи юридичної особи, потрібно укласти договір на поставку товару, на надання послуг чи іншу. Приймати оплату в такий спосіб можуть самозайняті, індивідуальні підприємці та юридичні особи.

Якщо ви є ІП або юрособа, за одним договором можна прийняти не більше 100 000 ₽ — це ліміт, встановлений Вказівкою Банку Росії № 5348-У. Далі доведеться переходити на безготівковий розрахунок.Переукладання чи продовження договору не допоможе: якщо виникнуть проблеми, суд об'єднає договори в один, а вам доведеться сплачувати штраф за перевищення ліміту — до 50 000 ₽.

Безготівковим розрахунком

Відкрийте розрахунковий рахунок та приймайте оплату на нього. Для цього укладайте договори з іншими ІП або юридичними особами, прописуйте в них метод оплати безготівковим розрахунком та вказуйте номер розрахункового рахунку. Клієнти будуть створювати платіжні доручення, і гроші з їхніх рахунків надійдуть на ваш.

Це єдиний спосіб приймати платежі без онлайн-каси. Вона не потрібна, якщо ви працюєте лише з ІП ​​або юридичними особами за безготівковим розрахунком.

Було корисно? Хочете щось додати чи запитати?
Приєднуйтесь до обговорення у ВКонтакті або Телеграмі.